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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas13.36210.3778.206
RC3.357.2707.163.9813.143.341
A U M E N T O S10.483.8097.272.0846.065.953
Impuesto sobre Sociedades915.302754.373642.775
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos9.573.1326.522.3375.423.178
  Cambio criterios contables
4.1202.3771.829
  Operaciones a plazos
13.7055.8136.325
  Reversión del deterioro valor patrimonial
2.474911694
  Rentas negativas art.19.11 y 12
130.758488128.140
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
302.784298.413279.717
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
106.16762.08251.564
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
57.06146.99816.218
  Amort. inmovilizado I+D
37370
  Libertad amort.gastos I+D
347313271
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1.4161.3871.018
  Otros supuestos de libertad de amortización
4.9794.7514.748
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
1059797
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
10.6119.5009.548
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
14.65910.51310.642
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
513.479173.22221.089
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
29.6998.41919.668
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
383.446106.300152.009
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
1.113.980207.776192.432
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
89.47282.1746.177
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
5.3035.30316
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
8238232
  Provisiones y gastos por pensiones
17.92117.1852.036
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
587.928183.467141.742
  Gastos por donativos y liberalidades
34.60330.39623.966
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
3.878314347
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
14900
  Otros gastos no deducibles
182.26764.05267.323
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
743.953325.80834.581
  Revalorizaciones contables
10.7555.9677.860
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
181818
  Aplicación del valor normal de mercado
3.962.1153.962.0053.901.967
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.4531414
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
1.5031.5031.503
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
361.758361.067127
  Exención por doble imposición dividendos
6.3204445.199
  Exención por rentas en el extranjero art.22
34.67011.90010.286
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
581538506
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
193149147
  Agrupa.interés económico
16.6068.3188.990
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
12.6566.2377.633
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
775677
  UTE, por criterios imputación temporal
156.517122.660133.499
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
3.1113.1112.085
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
23.91616.1854.720
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
8100
  Pymes: libertad amortización
6.4454.0813.695
  Pymes: amortiz.acelerada
7.7255.8073.300
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
244244171
  Arrendamiento financiero: régimen especial
25.76814.11715.844
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
141.87640.39758.541
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.8391.437759
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
289.654230.52220.565
  Por reserva para inversiones en Canarias
11.2983.9706.358
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
30.38629.80329.079
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
10.6035.1432.941
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
1.2941.2511.093
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
4.7883.0540
  Por otras correcciones al resultado
86.13628.79424.001
D I S M I N U C I O N E S14.775.97012.804.0676.071.169
Impuesto sobre Sociedades 596.131103.66428.733
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 14.177.25512.697.8196.039.852
  Cambio criterios contables
9.6215.030395
  Operaciones a plazos
137.843130.94115.153
  Reversión del deterioro valor patrimonial
3.6872.5232.593
  Rentas negativas art.19.11 y 12
201817
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.018.2901.013.793920.280
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
197.665135.44750.377
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
13.8805.4334.311
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
57.32538.89728.788
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
1.1601.1601.158
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
290290186
  Otros supuestos de libertad de amortización
276276267
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
732020
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
14.62514.45013.932
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
4.4754.4504.420
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
491.940183.16742.608
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
1.8061.806376
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
26.3389.0071.566
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
1.348.8701.017.61925.895
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
10.4982.028762
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
2.1741.1221.007
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
440
  Provisiones y gastos por pensiones
12.07611.595800
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
526.724266.463108.157
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
111111
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
4794790
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
120120120
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
38.98021.25415.498
  Revalorizaciones contables
6.7096.1396.668
  Aplicación del valor normal de mercado
2.2022.147941
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2441710
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
4.3384.3381.847
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.921.8681.918.0941.517
  Exención por doble imposición dividendos
6.577.3726.371.9414.506.080
  Exención por rentas en el extranjero art.22
46.35040.45228.141
  Reducción ingresos activos intangibles
7.2107.2102.584
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
20.73614.44511.651
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
13.44411.8828.697
  Rentas exentas de UTE en extranjero
7.1207.0804.864
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
83.90762.87652.249
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
387387387
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
5.6402.3583.298
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
10.6647.2645.055
  Pymes: amortiz.acelerada
10.5369.4905.261
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
372365266
  Arrendamiento financiero: régimen especial
13.65810.1428.058
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
137.06444.64155.546
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
1.4181.4181.418
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
79879781
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
325.454273.57224.142
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
519518518
  Por reserva para inversiones en Canarias
34.76234.76234.410
  Exención transmisión bienes inmuebles
111
  Operaciones a plazos DT.1ª
134134134
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
65578
  Reinversión de beneficios extraordinarios
16160
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
1666824
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
1.027.4331.000.23339.892
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-711.7471.697.3223.194.988
Compensaciones de B.I. negativas 2.301.9232.197.617577.185
Base imponible positiva2.589.6872.424.1872.589.687
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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