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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas1.266975799
RC700.1541.070.335688.105
A U M E N T O S981.769721.629449.276
Impuesto sobre Sociedades245.644193.140186.761
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS2.4602.4600
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos733.709526.029262.515
  Cambio criterios contables
5.1295.0605.045
  Operaciones a plazos
26.24987726.249
  Reversión del deterioro valor patrimonial
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
36586365
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1941940
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
14.20811.91712.916
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
23.25420.78118.073
  Amort. inmovilizado I+D
300
  Libertad amort.gastos I+D
473183183
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1.086722710
  Otros supuestos de libertad de amortización
5.7661.126593
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
12.8716.7616.470
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
7.1226.5326.090
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
15.2895.7883.662
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
4.8844.8844.884
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
15.6456.8274.820
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
77.14015.39116.672
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
3.0061.4901.897
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
365365365
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
1.2161.2131.171
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
46.72824.29722.983
  Gastos por donativos y liberalidades
8.9918.8748.001
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.18611.185
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
105105105
  Otros gastos no deducibles
26.13813.21611.631
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
23.3959.0948.888
  Revalorizaciones contables
256255255
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
3082121
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
8311094
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención por doble imposición dividendos
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
3.932683.802
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
317317309
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Agrupa.interés económico
4.2373.9053.905
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
1.1598541.120
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
2.2012.1982.184
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
2.9602.6202.620
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
3.3802.2702.966
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
67.34267.3420
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1.8431.6961.596
  Pymes: amortiz.acelerada
1.212847834
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
1300
  Arrendamiento financiero: régimen especial
5.8354.2102.452
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
258.864240.37843.784
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
235215215
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
15.11512.861998
  Por reserva para inversiones en Canarias
111111
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
147147147
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
2765552
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
999
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
7.3097.3097.309
  Por otras correcciones al resultado
35.06632.54524.960
D I S M I N U C I O N E S1.301.5311.143.606453.367
Impuesto sobre Sociedades 50.88118.98121.504
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 1.9091.9090
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 1.248.6501.122.625431.772
  Cambio criterios contables
586187116
  Operaciones a plazos
000
  Reversión del deterioro valor patrimonial
12.30612.30612.306
  Rentas negativas art.19.11 y 12
11110
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
56.64456.6370
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
10.7595.8552.335
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
25.82223.90217.634
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
53.81639.88029.600
  Amort. inmovilizado I+D
84840
  Libertad amort.gastos I+D
10410437
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
408408408
  Otros supuestos de libertad de amortización
9.3959.3950
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
222
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.6731.6731.673
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
473473343
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
48.46931.9184.305
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
2.7752.7752.775
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
1.5411.3601.354
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
70.10837.4263.431
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
13790136
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
1.286231737
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
5.6905.6905.655
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
210.875187.14830.548
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
19.79017.72413.402
  Revalorizaciones contables
325325325
  Aplicación del valor normal de mercado
141414
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
181818
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2702620
  Exención por doble imposición dividendos
255.498246.985211.631
  Exención por rentas en el extranjero art.22
26.38626.3861.202
  Reducción ingresos activos intangibles
1359191
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
5.8695.8695.869
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
886809828
  Rentas exentas de UTE en extranjero
101101101
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
1.8441.7011.691
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
2952950
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
3.4983.4982.632
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
14.34814.34812.903
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
2.2862.2860
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1.9781.978799
  Pymes: amortiz.acelerada
3.7863.7703.624
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
1222
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.3301.8751.143
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
343.651327.08946.899
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
16.95514.9591.005
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
360360360
  Por reserva para inversiones en Canarias
7.6297.6297.629
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
730688730
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
26.78126.0985.569
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas379.558647.276684.333
Compensaciones de B.I. negativas 92.57383.03230.077
Base imponible positiva650.380639.491650.380
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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