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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas1067868
RC304.0326.627.5704.858.575
A U M E N T O S9.277.5562.485.6902.496.565
Impuesto sobre Sociedades1.034.335983.5431.002.750
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos8.262.7931.521.7191.507.010
  Cambio criterios contables
36336330
  Operaciones a plazos
000
  Reversión del deterioro valor patrimonial
123.72500
  Rentas negativas art.19.11 y 12
8.1197.549570
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
9295959
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
394.136115.138107.769
  Amort. inmovilizado I+D
303303303
  Libertad amort.gastos I+D
1.1101.1101.110
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
808080
  Otros supuestos de libertad de amortización
815815815
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
61.76653.26052.866
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
155.477133.574147.751
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
77.68375.47648.582
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
385.361372.527296.225
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
292.37558.44857.787
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
5.026.018181.999185.137
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
148148148
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
3.3963.3963.396
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
2.2942.2942.294
  Provisiones y gastos por pensiones
50.37344.66242.167
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
792.735125.699137.802
  Gastos por donativos y liberalidades
26.98926.47621.520
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Otros gastos no deducibles
30.82712.94220.602
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
29.6366.31825.885
  Revalorizaciones contables
85700
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3.7153.7153.715
  Exención por doble imposición dividendos
63600
  Exención por rentas en el extranjero art.22
405.5531.20164.168
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.3563535
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
13.62213.62211.576
  Agrupa.interés económico
78.89073.32373.167
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
27.599027.599
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
20.63720.60618.192
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
220
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
59.38129.84328.739
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
000
  Pymes: amortiz.acelerada
000
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
15.2601.76514.498
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
000
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
10.16110.101996
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
41.38527.1930
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
3.8583.8583.858
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
119119119
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
95.52994.12594.250
D I S M I N U C I O N E S6.400.8294.349.1752.210.744
Impuesto sobre Sociedades 1.014.752225.92096.495
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 5.385.9844.123.1622.114.156
  Cambio criterios contables
000
  Operaciones a plazos
000
  Reversión del deterioro valor patrimonial
156.78800
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
177.7178.6707.113
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
435.049196.116186.908
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
440.162344.801323.957
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
1.1051.1051.105
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
000
  Otros supuestos de libertad de amortización
1.3971.3971.397
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
48.04116.19416.194
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
333.448333.448333.448
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
35.79935.55735.372
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
17.08116.78516.785
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
8.200900854
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
142.98973.53013.857
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
203203203
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
11.68311.37711.377
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
172.724160.584163.662
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
379.376210.559181.225
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.4361.3821.436
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
333330
  Exención por doble imposición dividendos
2.531.7912.427.464538.731
  Exención por rentas en el extranjero art.22
87.2553.26125.654
  Reducción ingresos activos intangibles
19.66519.66513.289
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
23.51023.19123.035
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
30.23110830.231
  Rentas exentas de UTE en extranjero
11.68911.68911.689
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
36.32836.32826.643
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
22.2836.4756.475
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
000
  Pymes: amortiz.acelerada
000
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
49.7672.071706
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
39.86630.1350
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
66.31466.31466.314
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
9.6049.6049.604
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
3.2082.0523.036
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
240240240
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
91.09372.01663.676
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas3.159.9084.733.2465.113.625
Compensaciones de B.I. negativas 40.10439.10440.104
Base imponible positiva5.138.2255.108.0665.138.225
Notas
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