Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Servicios sociales

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Dimensión: Pequeña

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2015

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	7.658	5.533	3.768
RC	443.100	729.797	525.374
A U M E N T O S	2.209.262	1.386.367	440.452
Impuesto sobre Sociedades	181.518	174.781	167.736
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	2.027.839	1.211.681	272.810
Cambio criterios contables	664	407	93
Operaciones a plazos	137	136	136
Reversión del deterioro valor patrimonial	14	14	14
Rentas negativas art.19.11 y 12	262	0	262
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	1.584	892	517
Diferencias entre amortización contable y fiscal	4.498	3.482	3.783
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	1.461	1.461	1.355
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	372	289	286
Otros supuestos de libertad de amortización	194	142	139
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	1.882	0	1.539
Libertad amort.con mantenimiento empleo	2.452	2.313	2.082
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	4.075	3.541	3.276
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	2.263	1.248	1.536
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	988	836	663
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	4.762	13	626
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	12.478	3.600	5.963
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	913	898	413
Deducción del intangible de vida útil indefinida	2.931	0	2.784
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	2	2	0
Provisiones y gastos por pensiones	782	238	715
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	7.356	2.750	3.194
Gastos por donativos y liberalidades	5.596	3.952	4.364
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	29	10	29
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Otros gastos no deducibles	17.821	9.961	10.340
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	987	250	242
Revalorizaciones contables	46	46	46
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	46	2	2
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	3	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Exención por doble imposición dividendos	7	7	2
Exención por rentas en el extranjero art.22	40	40	40
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	15	14	14
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	0	0
Agrupa.interés económico	530	181	57
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	2.573	1.768	1.964
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	1.213	1.213	1.193
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	4.510	3.914	3.636
Pymes: amortiz.acelerada	2.124	1.637	1.238
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	27	26	26
Arrendamiento financiero: régimen especial	7.762	6.176	1.129
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	296.558	155.898	118.072
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	28.890	10.254	1.902
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	1.575.336	986.429	91.822
Por reserva para inversiones en Canarias	1.726	306	1.726
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	94	74	74
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	31.743	7.166	5.425
D I S M I N U C I O N E S	2.112.838	1.397.836	270.908
Impuesto sobre Sociedades	29.585	10.474	1.989
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	2.083.217	1.387.326	268.920
Cambio criterios contables	315	246	8
Operaciones a plazos	295	295	295
Reversión del deterioro valor patrimonial	289	216	117
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	39	35	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	21.775	8.177	970
Diferencias entre amortización contable y fiscal	2.054	1.785	1.484
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	8.177	6.952	5.883
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	891	891	867
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	179	178	178
Otros supuestos de libertad de amortización	389	380	243
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	722	233	14
Libertad amort.con mantenimiento empleo	1.443	1.443	1.333
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	753	753	420
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	722	560	580
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	181	155	154
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	29	12	12
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	247	57	57
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	4	4	4
Deducción del intangible de vida útil indefinida	408	171	87
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	409	66	66
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	4.185	2.963	1.497
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	1.128	1.128	777
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	872	870	864
Revalorizaciones contables	10	10	10
Aplicación del valor normal de mercado	50	3	3
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Exención por doble imposición dividendos	11.616	11.118	5.942
Exención por rentas en el extranjero art.22	2.349	2.349	2.346
Reducción ingresos activos intangibles	131	131	94
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	863	628	28
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	2.353	1.822	1.584
Rentas exentas de UTE en extranjero	6	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	2.069	2.069	2.053
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	3.209	3.209	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	5.534	5.264	3.725
Pymes: amortiz.acelerada	4.946	4.515	3.660
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	75	71	71
Arrendamiento financiero: régimen especial	6.758	5.851	1.447
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	294.761	173.611	117.652
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	37.358	20.583	971
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	1.623.171	1.108.611	96.105
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	1.414	1.398	1.348
Por reserva para inversiones en Canarias	12.201	12.201	12.201
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	28.872	6.348	3.768
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	539.475	718.278	694.867
Compensaciones de B.I. negativas	78.304	76.204	18.950
Base imponible positiva	664.536	653.275	664.536

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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