Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Dimensión: Sin Asalariados

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ejercicio 2015

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	10.935	4.170	3.118
RC	1.272.469	3.058.639	2.270.744
A U M E N T O S	2.091.570	395.993	473.652
Impuesto sobre Sociedades	200.859	172.872	179.434
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	1.890.711	223.121	294.218
Cambio criterios contables	644	1	1
Operaciones a plazos	5.811	334	5.811
Reversión del deterioro valor patrimonial	196	196	31
Rentas negativas art.19.11 y 12	6.108	0	5.513
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	19.722	524	23
Diferencias entre amortización contable y fiscal	78	59	53
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	0	0	0
Otros supuestos de libertad de amortización	2	2	2
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	1	1	1
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	6	5	5
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	35.709	4.212	4.895
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	9.348	1.095	837
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	16.525	37	15.770
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	1.136.033	66.764	72.917
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	9.203	1.592	1.559
Deducción del intangible de vida útil indefinida	0	0	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	286	286	0
Provisiones y gastos por pensiones	1	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	13.524	1.039	2.200
Gastos por donativos y liberalidades	426	52	78
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	12.964	12.964	12.964
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	20.694	15.600	5
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Otros gastos no deducibles	10.521	2.063	1.566
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	42.718	8.121	21.958
Revalorizaciones contables	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	1.080	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	186	0	0
Exención por doble imposición dividendos	391.075	4.696	4.690
Exención por rentas en el extranjero art.22	5	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	1.243	1.229	1.226
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	3.934	3.934	3.930
Agrupa.interés económico	81	66	81
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	38.945	0	38.945
Soc.y fondos capital-riesgo	2.178	0	0
Valor.bienes y derechos	1.998	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	59	51	29
Pymes: amortiz.acelerada	68	34	1
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	124	22	14
Rég.fiscal valores extranjeros	4	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	1.360	1.348	768
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	237	187	0
Por reserva para inversiones en Canarias	3	3	3
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	1.393	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	290	283	276
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	1.043	0	1.043
Por otras correcciones al resultado	104.887	96.320	97.025
D I S M I N U C I O N E S	1.961.145	1.344.494	609.504
Impuesto sobre Sociedades	146.614	22.493	16.511
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	44	44	44
Disminuciones diversas	1.814.487	1.321.956	592.949
Cambio criterios contables	492	482	3
Operaciones a plazos	634	634	634
Reversión del deterioro valor patrimonial	5.795	5.795	166
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	15.709	5.184	4.810
Diferencias entre amortización contable y fiscal	10.282	11	11
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	2.359	26	687
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	4	4	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	25	25	0
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	0	0	0
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	4	4	4
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	50.028	5.004	155
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	0	0	0
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	0	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	221.236	37.023	32.501
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	1.337	1.337	0
Deducción del intangible de vida útil indefinida	39	0	6
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	0	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	8.213	550	161
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	4.826	4.826	4.826
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	9.611	1.622	136
Revalorizaciones contables	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	2.728	2.728	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	4.135	1.819	0
Exención por doble imposición dividendos	1.040.009	880.384	540.367
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Reducción ingresos activos intangibles	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	20.384	20.359	2.586
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	314.552	311.126	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	7	5	2
Pymes: amortiz.acelerada	22	16	9
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	80	22	22
Rég.fiscal valores extranjeros	33.602	33.602	1.797
Régimen ent.parcialmente exentas	421	420	30
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	247	247	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	6	6	6
Por reserva para inversiones en Canarias	135	135	135
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	3.398	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	352	352	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	63.815	8.207	3.897
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	1.385.055	2.111.654	2.112.927
Compensaciones de B.I. negativas	125.173	121.274	14.266
Base imponible positiva	2.098.233	2.070.237	2.098.233

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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