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Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Total

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión

Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Total
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO1.218.150590.122402.566
Resultado contable10.050.97128.847.34121.104.182
A U M E N T O S17.547.56210.845.0518.953.601
Impuesto sobre Sociedades6.466.5696.023.4625.614.485
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS48279437
 Aumentos diversos11.080.5114.821.5103.338.679
  Cambio criterios contables
29.6249.8308.612
  Operaciones a plazos
109.58760.33187.620
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
76.72514.16647.498
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
35.2422.1364.001
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
62.10615.9226.818
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
90.28441.46542.749
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
89.34257.63648.019
  Amort. inmovilizado I+D
1.389769632
  Libertad amort.gastos I+D
14.25511.5688.673
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
23.13910.56910.020
  Otros supuestos de libertad de amortización
10.4669.1559.210
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
22.6909.98810.369
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
36.68330.11727.447
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
41.17133.33631.104
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
368.74251.61679.583
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
60.7347.4339.207
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
403.56829.78552.586
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
1.458.014157.443309.759
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
131.56765.23860.464
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
585.483167.052244.887
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
118.29525.59814.463
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
8.2143.6401.306
  Provisiones y gastos por pensiones
4.8993.2983.225
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
271.24956.79452.153
  Gastos por donativos y liberalidades
122.00769.02274.638
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
1607393
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
10.9343.2743.647
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
16.9543.1496.496
  Otros gastos no deducibles
1.440.754479.448559.953
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
411.10256.17155.320
  Revalorizaciones contables
14.5634.23810.338
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
300
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
616.574513.078268.080
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
8.0241.9005.534
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
554
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
48.25412.52214.233
  Exención por doble imposición dividendos
37.5015.3206.670
  Exención por rentas en el extranjero art.22
14.3708.8403.475
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
12.6699.2328.750
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
2.2122.0481.230
  Agrupa.interés económico
12.4818.6717.350
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
14.5505.6356.557
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
17714947
  UTE, por criterios imputación temporal
45.18912.51925.908
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
1.2911.042157
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
15.2627.2379.512
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
717115356
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
1.490391.271
  Pymes: libertad amortización
136.845113.027101.883
  Pymes: amortiz.acelerada
121.82595.11177.439
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
10.3892.1123.791
  Arrendamiento financiero: régimen especial
161.221110.49085.131
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.363.915903.851515.444
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
30.46518.9294.899
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.815.9711.334.114101.425
  Por reserva para inversiones en Canarias
40.57417.40131.163
  Exención transmisión bienes inmuebles
7751775
  Operaciones a plazos DT.1ª
10.2995.7368.655
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
7600
  Reinversión de beneficios extraordinarios
16.3759.9129.222
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
45029525
  Por otras correcciones al resultado
470.623131.917158.800
D I S M I N U C I O N E S14.406.51911.108.6674.746.287
Impuesto sobre Sociedades 1.624.575217.05891.364
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 11.49510.7289.416
 Disminuciones diversas 12.770.44810.880.8814.645.507
  Cambio criterios contables
58.02926.2959.883
  Operaciones a plazos
141.930140.33186.326
  Reversión del deterioro valor patrimonial
29.70822.9084.769
  Rentas negativas art.19.11 y 12
2.0832.077881
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
182.611172.9952.364
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
227.583175.07292.482
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
58.52050.23730.056
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
14.7858.6606.506
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
3.0561.6491.301
  Amort. inmovilizado I+D
1.7131.447327
  Libertad amort.gastos I+D
17.88616.6199.940
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
17.72216.80914.624
  Otros supuestos de libertad de amortización
4.5964.5304.042
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
66.70464.99331.574
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
10.9619.3485.889
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
137.14080.58227.483
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
18.94913.1481.256
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
34.88211.3144.736
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
337.430222.93376.902
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
22.41715.1213.828
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
16.85415.2862.359
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
30.54427.9103.047
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
1.6829793
  Provisiones y gastos por pensiones
20.4942.20919.021
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
178.198127.58752.819
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
2.7831.834376
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
211211211
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
5.5794.836984
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
107.44948.62719.906
  Revalorizaciones contables
32.64332.314662
  Aplicación del valor normal de mercado
118.372111.9353.988
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
4.5283.8483.458
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
86504
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
33.96525.8924.749
  Exención por doble imposición dividendos
5.698.9275.491.5292.457.402
  Exención por rentas en el extranjero art.22
60.15457.27820.520
  Reducción ingresos activos intangibles
33.21232.94911.195
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
12.6699.2328.750
  Agrupa.interés económico y UTES
26.66220.00710.914
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
8.6367.3153.442
  Rentas exentas de UTE en extranjero
960831783
  UTE particip.en extranjero art.45.2
71710
  UTE, por criterios imputación temporal
25.55512.03522.273
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
590590490
  Soc.y fondos capital-riesgo
6.4615.06727
  Valor.bienes y derechos
54.23453.81916.193
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
3.5483.5483.332
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
405305305
  Pymes: libertad amortización
253.734237.393178.241
  Pymes: amortiz.acelerada
235.204203.369148.328
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
5.5714.4634.009
  Arrendamiento financiero: régimen especial
373.356127.38587.188
  Rég.fiscal valores extranjeros
29.83226.1364.891
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.429.4631.042.519539.461
  Montes vecinales en mano común
10.66410.5123.368
  Régimen entidades navieras
242242242
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
30.91220.3073.758
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.888.9591.469.783105.678
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
16.56716.40916.354
  Por reserva para inversiones en Canarias
386.952386.232382.246
  Exención transmisión bienes inmuebles
1.5101.5101.088
  Operaciones a plazos DT.1ª
19.01519.01115.732
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1401401
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
17.17270
  Otras correcciones al resultado
208.033168.18481.121
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas13.202.99728.569.57325.316.318
Compensaciones de B.I. negativas 6.314.6125.870.2261.762.703
Base imponible positiva23.157.82322.845.24823.157.823
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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