Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Industria (incluye Energía) y Agricultura
Ajustes al resultado contable
Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Industria (incluye Energía) y Agricultura
Ejercicio 2020 Conceptos |
Total | Grupos | No Grupos | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | |
| NUMERO | 190.557 | 72.229 | 1.452 | 962 | 189.105 | 71.267 |
| RC | 50.366.601 | 47.524.788 | 42.789.735 | 36.689.433 | 7.576.866 | 10.835.354 |
| Beneficio | 66.461.087 | 54.288.096 | 53.104.746 | 42.795.858 | 13.356.340 | 11.492.238 |
| A U M E N T O S | 53.153.008 | 44.488.085 | 44.352.399 | 38.302.377 | 8.800.609 | 6.185.708 |
| Impuesto sobre Sociedades | 8.741.287 | 7.908.882 | 5.486.611 | 4.867.223 | 3.254.676 | 3.041.659 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 52.285 | 52.285 | 52.285 | 52.285 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 44.359.436 | 36.526.918 | 38.813.503 | 33.382.869 | 5.545.933 | 3.144.049 |
 Amortizaciones | 2.188.711 | 1.627.293 | 1.507.298 | 1.139.924 | 681.413 | 487.370 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 740.133 | 527.728 | 584.111 | 415.634 | 156.022 | 112.094 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 487.976 | 326.481 | 247.957 | 175.053 | 240.019 | 151.428 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 11.991 | 9.169 | 7.406 | 5.054 | 4.585 | 4.116 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 95.567 | 66.430 | 50.881 | 25.033 | 44.687 | 41.396 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 23.455 | 13.009 | 13.558 | 6.171 | 9.898 | 6.839 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 8.038 | 5.453 | 991 | 971 | 7.048 | 4.482 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 331.865 | 258.625 | 271.640 | 207.841 | 60.225 | 50.784 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 378.751 | 345.342 | 321.332 | 296.517 | 57.419 | 48.826 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 459 | 0 | 0 | 0 | 459 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 52.804 | 39.063 | 3.010 | 2.417 | 49.793 | 36.646 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 57.672 | 35.992 | 6.413 | 5.233 | 51.258 | 30.758 |
| Provisiones o deterioros | 20.214.309 | 15.370.043 | 18.170.581 | 14.163.454 | 2.043.728 | 1.206.589 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 26.229 | 9.368 | 10.845 | 6.871 | 15.383 | 2.497 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 2.124.975 | 1.780.800 | 1.934.423 | 1.699.575 | 190.552 | 81.225 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 29.569 | 17.377 | 0 | 0 | 29.569 | 17.377 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 1.270.546 | 767.953 | 1.069.842 | 700.447 | 200.704 | 67.506 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 1.074.359 | 759.510 | 932.993 | 667.360 | 141.366 | 92.151 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 213.036 | 186.736 | 196.862 | 180.030 | 16.174 | 6.706 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 1.004.813 | 670.105 | 940.885 | 621.713 | 63.928 | 48.391 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 106.950 | 78.862 | 89.279 | 68.485 | 17.671 | 10.377 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 90 | 0 | 0 | 0 | 90 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 8.920.080 | 7.796.170 | 8.645.979 | 7.764.046 | 274.101 | 32.124 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 1.350 | 828 | 3 | 3 | 1.347 | 825 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 304.965 | 275.723 | 181.664 | 156.559 | 123.301 | 119.164 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 5.137.347 | 3.026.612 | 4.167.806 | 2.298.366 | 969.542 | 728.246 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 1.013.098 | 673.640 | 938.638 | 615.603 | 74.460 | 58.037 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 261.465 | 152.646 | 235.345 | 137.082 | 26.119 | 15.563 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 140.918 | 130.975 | 104.428 | 94.516 | 36.490 | 36.460 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 24.224 | 24.224 | 24.013 | 24.013 | 212 | 212 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 367 | 307 | 307 | 307 | 60 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 582.455 | 365.488 | 574.546 | 359.685 | 7.909 | 5.803 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 3.669 | 0 | 0 | 0 | 3.669 | 0 |
| Regímenes especiales | 1.393.626 | 641.990 | 378.399 | 341.129 | 1.015.226 | 300.861 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 5.971 | 3.707 | 4.105 | 2.335 | 1.866 | 1.371 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 6.163 | 0 | 6.163 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 37.260 | 33.020 | 33.284 | 30.316 | 3.976 | 2.704 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 84.597 | 76.782 | 74.511 | 73.385 | 10.085 | 3.398 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 120.441 | 50.158 | 49.265 | 47.918 | 71.177 | 2.241 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 97.137 | 59.539 | 39.709 | 19.838 | 57.427 | 39.701 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 30.693 | 30.693 | 30.693 | 30.693 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 539.968 | 162.657 | 0 | 0 | 539.968 | 162.657 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 40.701 | 37.395 | 34.903 | 32.532 | 5.799 | 4.863 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 249.402 | 9.165 | 0 | 0 | 249.402 | 9.165 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.600 | 899 | 4 | 4 | 1.596 | 896 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 9.952 | 9.952 | 9.045 | 9.045 | 907 | 907 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 89.543 | 88.198 | 89.543 | 88.198 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 72.530 | 72.518 | 24 | 24 | 72.506 | 72.493 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 649 | 597 | 138 | 138 | 510 | 458 |
| Transparencia fiscal internacional | 7.018 | 6.708 | 7.012 | 6.702 | 6 | 6 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 2.219.151 | 1.361.849 | 1.131.776 | 593.930 | 1.087.374 | 767.920 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 4.963 | 4.008 | 1.795 | 1.795 | 3.169 | 2.213 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 97.186 | 31.398 | 72.797 | 24.577 | 24.389 | 6.821 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 738.874 | 631.608 | 63.692 | 40.848 | 675.182 | 590.760 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 158 | 87 | 0 | 0 | 158 | 87 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 397.585 | 223.088 | 296.938 | 155.692 | 100.647 | 67.396 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 1.016 | 676 | 0 | 0 | 1.016 | 676 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 16 | 16 | 0 | 0 | 16 | 16 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 31.282 | 16.225 | 10.451 | 4.133 | 20.831 | 12.092 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 47.218 | 39.140 | 33.686 | 25.740 | 13.531 | 13.400 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 49.660 | 2.067 | 46.123 | 289 | 3.537 | 1.778 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 13 | 13 | 0 | 0 | 13 | 13 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 218.077 | 211.919 | 217.067 | 211.786 | 1.010 | 133 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 633.103 | 201.604 | 389.227 | 129.070 | 243.876 | 72.535 |
| RESTO | 17.330.541 | 16.852.103 | 16.686.809 | 16.528.830 | 643.732 | 323.273 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 222.695 | 166.168 | 86.787 | 54.367 | 135.909 | 111.801 |
| Cambio criterios contables | 15.671 | 11.069 | 503 | 40 | 15.168 | 11.029 |
| Operaciones a plazos | 61.717 | 44.128 | 28.314 | 19.319 | 33.403 | 24.808 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 137.208 | 29.983 | 49.003 | 18.678 | 88.205 | 11.304 |
| Revalorizaciones contables | 7.674 | 6.568 | 1.809 | 1.248 | 5.865 | 5.319 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 28 | 28 | 0 | 0 | 28 | 28 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 6.978.530 | 6.956.094 | 6.946.300 | 6.932.874 | 32.230 | 23.220 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 8.319.139 | 8.316.340 | 8.301.739 | 8.301.236 | 17.399 | 15.104 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 82 | 36 | 0 | 0 | 82 | 36 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 115.906 | 103.713 | 96.800 | 96.219 | 19.106 | 7.494 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 68 | 0 | 68 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 17.911 | 9.883 | 11.772 | 4.723 | 6.139 | 5.160 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.529 | 634 | 266 | 236 | 1.263 | 398 |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 15.873 | 671 | 15.182 | 150 | 691 | 521 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 103.346 | 103.346 | 89.520 | 89.520 | 13.826 | 13.826 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 9.520 | 7.375 | 6.854 | 6.408 | 2.666 | 966 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.323.643 | 1.096.066 | 1.051.893 | 1.003.811 | 271.750 | 92.256 |
| D I S M I N U C I O N E S | 83.800.740 | 65.441.329 | 77.342.351 | 62.480.455 | 6.458.389 | 2.960.875 |
| Impuesto sobre Sociedades | 4.109.359 | 2.381.027 | 3.358.002 | 2.305.425 | 751.356 | 75.602 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 104.601 | 104.591 | 104.601 | 104.591 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 79.586.780 | 62.955.712 | 73.879.748 | 60.070.439 | 5.707.032 | 2.885.272 |
| Amortizaciones | 1.948.331 | 1.404.773 | 1.298.833 | 959.306 | 649.498 | 445.467 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 536.550 | 403.953 | 447.003 | 359.536 | 89.547 | 44.417 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 175.525 | 160.370 | 69.796 | 57.488 | 105.730 | 102.882 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 14.324 | 12.527 | 6.203 | 6.138 | 8.121 | 6.389 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 84.803 | 61.284 | 42.013 | 25.952 | 42.790 | 35.332 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 4.133 | 3.672 | 914 | 910 | 3.219 | 2.762 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 3.729 | 3.374 | 455 | 383 | 3.274 | 2.990 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 169.044 | 75.890 | 155.272 | 66.074 | 13.771 | 9.816 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 106.117 | 62.826 | 59.064 | 58.969 | 47.053 | 3.857 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 79 | 0 | 0 | 0 | 79 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 46.525 | 40.261 | 1.154 | 922 | 45.371 | 39.339 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 79.357 | 54.746 | 7.054 | 4.881 | 72.303 | 49.865 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 728.144 | 525.870 | 509.905 | 378.053 | 218.239 | 147.817 |
| Provisiones o deterioros | 7.832.433 | 4.986.972 | 6.882.894 | 4.437.853 | 949.539 | 549.119 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 147.989 | 8.083 | 141.261 | 2.986 | 6.728 | 5.097 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 506.034 | 271.175 | 357.351 | 247.742 | 148.683 | 23.433 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 13.446 | 12.232 | 0 | 0 | 13.446 | 12.232 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 1.039.282 | 939.294 | 967.977 | 929.150 | 71.304 | 10.144 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 635.019 | 567.347 | 594.151 | 552.439 | 40.867 | 14.908 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 32.989 | 30.352 | 30.022 | 30.022 | 2.966 | 329 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 17.519 | 3.921 | 5.805 | 958 | 11.714 | 2.964 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 42.548 | 32.953 | 39.159 | 30.777 | 3.388 | 2.177 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 900.829 | 820.603 | 884.319 | 809.728 | 16.510 | 10.876 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 895 | 780 | 3 | 2 | 892 | 777 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 197.825 | 155.200 | 149.693 | 127.641 | 48.132 | 27.559 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 4.298.060 | 2.145.031 | 3.713.151 | 1.706.408 | 584.909 | 438.623 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 59.465.356 | 48.212.938 | 57.257.466 | 47.079.152 | 2.207.890 | 1.133.787 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 28.796.223 | 21.473.613 | 27.639.585 | 21.055.465 | 1.156.638 | 418.148 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 5.294.287 | 3.189.747 | 4.929.640 | 2.860.773 | 364.647 | 328.973 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 17.952.029 | 16.683.079 | 17.359.871 | 16.350.183 | 592.157 | 332.896 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 6.385.339 | 6.172.301 | 6.356.775 | 6.165.435 | 28.564 | 6.866 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 122.931 | 74.142 | 110.450 | 63.019 | 12.481 | 11.123 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 5.537 | 5.461 | 5.370 | 5.294 | 167 | 167 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 905.284 | 614.596 | 855.774 | 578.982 | 49.509 | 35.614 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 3.727 | 0 | 0 | 0 | 3.727 | 0 |
| Regímenes especiales | 1.893.798 | 942.132 | 563.925 | 517.927 | 1.329.873 | 424.204 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 5.520 | 2.287 | 3.821 | 1.104 | 1.699 | 1.183 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 3.046 | 0 | 3.046 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 173 | 173 | 0 | 0 | 173 | 173 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 43.242 | 36.946 | 40.772 | 34.757 | 2.469 | 2.189 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 303.791 | 283.430 | 261.926 | 249.451 | 41.865 | 33.979 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 249.828 | 145.779 | 151.534 | 137.660 | 98.294 | 8.118 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 104.869 | 72.051 | 23.876 | 16.243 | 80.993 | 55.807 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 30.457 | 30.457 | 6.638 | 6.638 | 23.819 | 23.819 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 674.158 | 181.895 | 0 | 0 | 674.158 | 181.895 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 31.444 | 31.444 | 31.444 | 31.444 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 639 | 77 | 0 | 0 | 639 | 77 |
| Montes vecinales en mano común | 16.862 | 3.096 | 0 | 0 | 16.862 | 3.096 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 280.480 | 9.231 | 0 | 0 | 280.480 | 9.231 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 30.768 | 30.691 | 6.841 | 6.841 | 23.928 | 23.850 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 38.228 | 35.647 | 1.058 | 1.058 | 37.171 | 34.589 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 17 | 17 | 0 | 0 | 17 | 17 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 11.683 | 11.445 | 8.047 | 7.809 | 3.637 | 3.637 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 62.469 | 61.345 | 18.822 | 18.822 | 43.647 | 42.522 |
| Transparencia fiscal internacional | 6.123 | 6.123 | 6.100 | 6.100 | 23 | 23 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 151.812 | 93.975 | 106.811 | 77.491 | 45.001 | 16.484 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 4.088 | 2.547 | 2.512 | 2.512 | 1.576 | 36 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.478 | 1.478 | 467 | 467 | 1.010 | 1.010 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 48 | 48 | 0 | 0 | 48 | 48 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 14.387 | 217 | 11.900 | 106 | 2.487 | 112 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 131.811 | 89.685 | 91.932 | 74.406 | 39.879 | 15.279 |
| RESTO | 8.295.050 | 7.314.921 | 7.769.819 | 6.998.711 | 525.232 | 316.211 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 439.918 | 243.501 | 284.364 | 143.839 | 155.554 | 99.663 |
| Cambio criterios contables | 34.417 | 12.904 | 15.274 | 4.290 | 19.143 | 8.614 |
| Operaciones a plazos | 134.222 | 121.397 | 23.458 | 21.320 | 110.764 | 100.076 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 12.715 | 144 | 6.166 | 68 | 6.550 | 75 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 13.543 | 9.454 | 11.935 | 8.084 | 1.608 | 1.370 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 403.978 | 17 | 403.952 | 0 | 25 | 17 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 12.604 | 11.923 | 11.043 | 11.040 | 1.561 | 883 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 13.740 | 7.372 | 7.308 | 7.308 | 6.432 | 64 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 153 | 69 | 21 | 21 | 131 | 47 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 398.190 | 382.832 | 380.929 | 367.084 | 17.261 | 15.748 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 80.614 | 28.464 | 77.246 | 25.801 | 3.368 | 2.663 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3.886.755 | 3.833.642 | 3.885.933 | 3.832.832 | 822 | 810 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.967 | 2.726 | 2.135 | 2.135 | 832 | 591 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 184.492 | 148.336 | 162.943 | 126.945 | 21.549 | 21.391 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 15.615 | 1.453 | 15.053 | 958 | 562 | 496 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.661.129 | 2.510.687 | 2.482.057 | 2.446.986 | 179.071 | 63.701 |
| Otros ajustes | 1.005.857 | 896.503 | 1.008.756 | 896.503 | -2.898 | 0 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 18.713.012 | 25.675.039 | 8.791.027 | 11.614.852 | 9.921.985 | 14.060.188 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
