Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2020 Conceptos |
Total | Grupos | No Grupos | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | |
| NUMERO | 408.107 | 122.673 | 1.111 | 542 | 406.996 | 122.131 |
| RC | 4.088.033 | 14.761.035 | 532.087 | 4.207.282 | 3.555.946 | 10.553.753 |
| Beneficio | 24.076.614 | 16.532.726 | 8.954.933 | 5.478.159 | 15.121.681 | 11.054.567 |
| A U M E N T O S | 38.987.580 | 22.865.557 | 20.498.535 | 10.637.501 | 18.489.045 | 12.228.056 |
| Impuesto sobre Sociedades | 4.563.629 | 3.407.548 | 1.516.588 | 748.086 | 3.047.041 | 2.659.462 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 715 | 715 | 715 | 715 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 34.423.236 | 19.457.294 | 18.981.233 | 9.888.700 | 15.442.004 | 9.568.594 |
 Amortizaciones | 551.630 | 342.061 | 337.279 | 219.336 | 214.350 | 122.725 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 278.175 | 186.015 | 164.462 | 140.914 | 113.713 | 45.101 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 137.501 | 65.710 | 120.119 | 53.070 | 17.382 | 12.641 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 233 | 43 | 174 | 0 | 59 | 43 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 6.114 | 349 | 629 | 42 | 5.485 | 308 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 3.169 | 2.493 | 639 | 438 | 2.530 | 2.055 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 4.411 | 4.287 | 556 | 556 | 3.855 | 3.731 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 59.313 | 41.348 | 31.506 | 15.285 | 27.807 | 26.063 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 25.751 | 15.838 | 12.872 | 5.223 | 12.879 | 10.615 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 13.822 | 8.848 | 1.170 | 592 | 12.653 | 8.256 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 23.139 | 17.129 | 5.151 | 3.216 | 17.988 | 13.913 |
| Provisiones o deterioros | 12.270.615 | 3.351.600 | 9.242.986 | 2.583.419 | 3.027.628 | 768.181 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 56.195 | 8.664 | 25.495 | 1.034 | 30.700 | 7.630 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 1.035.200 | 445.728 | 724.422 | 363.513 | 310.778 | 82.216 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 48.191 | 12.034 | 0 | 0 | 48.191 | 12.034 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 1.806.683 | 408.479 | 940.003 | 220.898 | 866.680 | 187.582 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 4.698.048 | 330.012 | 4.135.034 | 218.029 | 563.015 | 111.983 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 149.937 | 25.116 | 87.179 | 17.358 | 62.758 | 7.757 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 644.641 | 269.326 | 268.484 | 136.496 | 376.158 | 132.830 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 149.358 | 11.770 | 50.793 | 1.973 | 98.565 | 9.797 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 2.144.221 | 960.006 | 1.788.944 | 850.062 | 355.277 | 109.944 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 6.168 | 679 | 1.805 | 0 | 4.363 | 679 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 37.189 | 26.848 | 28.239 | 26.000 | 8.951 | 848 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 1.494.783 | 852.938 | 1.192.590 | 748.057 | 302.193 | 104.881 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 1.254.817 | 696.980 | 1.025.054 | 626.356 | 229.763 | 70.623 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 561.106 | 341.864 | 424.242 | 315.997 | 136.864 | 25.867 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 54.279 | 42.192 | 51.591 | 40.857 | 2.688 | 1.335 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 15.365 | 3.432 | 14.077 | 3.281 | 1.288 | 151 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 8.841 | 10 | 10 | 10 | 8.831 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 615.129 | 309.481 | 535.134 | 266.211 | 79.995 | 43.270 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 98 | 0 | 0 | 0 | 98 | 0 |
| Regímenes especiales | 9.989.695 | 7.789.130 | 995.823 | 288.529 | 8.993.872 | 7.500.601 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 67.498 | 31.349 | 46.656 | 17.424 | 20.843 | 13.925 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 7.624 | 4.162 | 2.562 | 25 | 5.062 | 4.137 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 14.357 | 5.178 | 10.945 | 1.765 | 3.413 | 3.413 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 613.975 | 264.203 | 576.643 | 244.121 | 37.332 | 20.082 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 6.911 | 2.493 | 334 | 290 | 6.578 | 2.203 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 7.389.035 | 7.068.372 | 310.112 | 3.940 | 7.078.923 | 7.064.432 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 63.440 | 38.518 | 14.387 | 5.054 | 49.053 | 33.464 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 208.887 | 107.010 | 0 | 0 | 208.887 | 107.010 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 55 | 55 | 0 | 0 | 55 | 55 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 22.154 | 17.587 | 17.891 | 15.067 | 4.263 | 2.519 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.563.766 | 239.285 | 0 | 0 | 1.563.766 | 239.285 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 13.145 | 7.736 | 54 | 54 | 13.091 | 7.681 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 2 | 0 | 0 | 0 | 2 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 259 | 178 | 16 | 0 | 243 | 178 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 16.342 | 788 | 16.224 | 788 | 118 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 193 | 163 | 0 | 0 | 193 | 163 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 2.051 | 2.051 | 0 | 0 | 2.051 | 2.051 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 2.293.813 | 517.424 | 914.264 | 117.873 | 1.379.549 | 399.552 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 64.630 | 4.651 | 1 | 1 | 64.629 | 4.649 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 98.763 | 26.486 | 28.097 | 13.490 | 70.667 | 12.996 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 367.812 | 121.048 | 49.602 | 25.044 | 318.210 | 96.004 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 566 | 81 | 2 | 2 | 564 | 79 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 250.209 | 130.657 | 32.600 | 13.648 | 217.609 | 117.009 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 3.515 | 1.141 | 413 | 398 | 3.102 | 743 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 42 | 38 | 0 | 0 | 42 | 38 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 21.800 | 3.472 | 3.211 | 243 | 18.589 | 3.228 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 409 | 65 | 0 | 0 | 409 | 65 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 3.661 | 2.033 | 124 | 0 | 3.537 | 2.033 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 18.071 | 18.071 | 18.052 | 18.052 | 18 | 18 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 444 | 118 | 0 | 0 | 444 | 118 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 17.557 | 871 | 12.554 | 219 | 5.003 | 652 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.446.335 | 208.693 | 769.607 | 46.775 | 676.728 | 161.918 |
| RESTO | 8.062.668 | 6.760.099 | 6.465.826 | 6.053.186 | 1.596.842 | 706.913 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 160.869 | 57.964 | 26.974 | 9.971 | 133.895 | 47.993 |
| Cambio criterios contables | 24.899 | 9.279 | 739 | 429 | 24.160 | 8.850 |
| Operaciones a plazos | 130.152 | 100.148 | 27.444 | 21.450 | 102.707 | 78.697 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 96.057 | 18.320 | 12.748 | 668 | 83.309 | 17.652 |
| Revalorizaciones contables | 52.477 | 39.424 | 508 | 295 | 51.969 | 39.130 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 2.090 | 0 | 1.960 | 0 | 130 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 6.359.861 | 6.029.434 | 6.240.739 | 5.919.540 | 119.122 | 109.895 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 36.079 | 9.774 | 295 | 33 | 35.784 | 9.741 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 387.800 | 294.479 | 77.073 | 47.228 | 310.727 | 247.250 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 99 | 57 | 0 | 0 | 99 | 57 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 10.777 | 8.294 | 5.706 | 4.113 | 5.071 | 4.181 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 946 | 794 | 303 | 303 | 642 | 491 |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 1 | 1 | 0 | 0 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 12.190 | 11.471 | 134 | 51 | 12.056 | 11.420 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 5 | 5 | 0 | 0 | 5 | 5 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 23.668 | 18.534 | 7.812 | 6.941 | 15.856 | 11.593 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 764.698 | 162.120 | 63.391 | 42.164 | 701.307 | 119.957 |
| D I S M I N U C I O N E S | 37.323.741 | 22.746.778 | 20.725.129 | 12.669.828 | 16.598.612 | 10.076.950 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.535.261 | 387.750 | 779.104 | 339.991 | 756.157 | 47.759 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 44.710 | 279 | 44.710 | 279 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 35.743.771 | 22.358.749 | 19.901.316 | 12.329.558 | 15.842.455 | 10.029.191 |
| Amortizaciones | 502.340 | 358.963 | 329.729 | 261.395 | 172.611 | 97.568 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 175.374 | 136.780 | 140.644 | 118.463 | 34.729 | 18.318 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 38.387 | 23.286 | 27.243 | 22.789 | 11.144 | 497 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 3 | 3 | 0 | 0 | 3 | 3 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 4.639 | 3.177 | 945 | 0 | 3.693 | 3.177 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 1.131 | 1.038 | 240 | 240 | 891 | 798 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 1.634 | 1.527 | 0 | 0 | 1.634 | 1.527 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 90.126 | 89.167 | 86.630 | 86.630 | 3.496 | 2.537 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 1.782 | 1.748 | 1 | 1 | 1.781 | 1.748 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 14.881 | 11.111 | 1.336 | 476 | 13.546 | 10.635 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 34.615 | 23.960 | 3.741 | 2.514 | 30.874 | 21.446 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 139.768 | 67.164 | 68.949 | 30.283 | 70.818 | 36.881 |
| Provisiones o deterioros | 5.084.259 | 1.461.913 | 3.979.243 | 1.220.197 | 1.105.016 | 241.716 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 133.612 | 15.455 | 46.231 | 5.074 | 87.380 | 10.381 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 563.115 | 94.565 | 308.623 | 61.101 | 254.491 | 33.464 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 9.121 | 7.069 | 0 | 0 | 9.121 | 7.069 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 478.354 | 195.886 | 301.792 | 155.471 | 176.563 | 40.415 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 1.218.695 | 237.924 | 1.061.461 | 200.221 | 157.234 | 37.703 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 7.183 | 2.226 | 181 | 177 | 7.003 | 2.049 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 47.697 | 9.282 | 8.738 | 5.058 | 38.959 | 4.224 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 613.752 | 19.239 | 583.945 | 2.353 | 29.807 | 16.886 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 745.993 | 388.121 | 685.692 | 356.461 | 60.302 | 31.661 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 745 | 403 | 0 | 0 | 745 | 403 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 30.585 | 27.393 | 27.040 | 25.479 | 3.545 | 1.914 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 1.235.408 | 464.351 | 955.541 | 408.801 | 279.866 | 55.550 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 25.092.497 | 18.975.794 | 13.928.750 | 10.089.158 | 11.163.747 | 8.886.636 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 7.755.685 | 4.189.696 | 5.546.636 | 3.083.364 | 2.209.049 | 1.106.331 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 838.693 | 650.633 | 599.405 | 481.976 | 239.289 | 168.657 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 15.701.519 | 13.865.398 | 7.240.037 | 6.345.214 | 8.461.482 | 7.520.184 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 181.285 | 49.191 | 142.990 | 25.752 | 38.295 | 23.439 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 137.439 | 39.129 | 5.171 | 4.618 | 132.269 | 34.511 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 14.164 | 276 | 12.467 | 117 | 1.697 | 159 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 461.646 | 179.627 | 382.045 | 148.118 | 79.600 | 31.509 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 2.066 | 1.845 | 0 | 0 | 2.066 | 1.845 |
| Regímenes especiales | 2.913.507 | 838.734 | 657.830 | 284.142 | 2.255.677 | 554.591 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 62.769 | 14.007 | 40.394 | 5.359 | 22.375 | 8.648 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 11.395 | 1.539 | 2.427 | 225 | 8.968 | 1.314 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 38.259 | 11.243 | 35.826 | 8.834 | 2.433 | 2.409 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 546.028 | 234.580 | 519.980 | 221.428 | 26.048 | 13.152 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 30.311 | 26.644 | 7.070 | 6.376 | 23.241 | 20.268 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 158 | 0 | 138 | 0 | 20 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 119.404 | 41.801 | 21.473 | 21.473 | 97.931 | 20.328 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 71.593 | 41.983 | 19.966 | 10.710 | 51.628 | 31.274 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 2.455 | 1.631 | 1.631 | 1.631 | 823 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 244.739 | 104.334 | 0 | 0 | 244.739 | 104.334 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 552 | 552 | 0 | 0 | 552 | 552 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 972 | 98 | 0 | 0 | 972 | 98 |
| Montes vecinales en mano común | 2.487 | 220 | 0 | 0 | 2.487 | 220 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.687.395 | 266.488 | 0 | 0 | 1.687.395 | 266.488 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 91.178 | 90.210 | 7.893 | 7.203 | 83.285 | 83.006 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.079 | 2.041 | 0 | 0 | 2.079 | 2.041 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.216 | 1.087 | 755 | 626 | 460 | 460 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 243 | 1 | 1 | 1 | 242 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 275 | 275 | 275 | 275 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 992.631 | 312.912 | 346.434 | 261.283 | 646.197 | 51.629 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 1.019 | 791 | 408 | 407 | 610 | 384 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 8.386 | 4.242 | 2.983 | 18 | 5.403 | 4.224 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 23 | 16 | 0 | 0 | 23 | 16 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 37.123 | 25.008 | 24.702 | 24.698 | 12.420 | 310 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 946.081 | 282.854 | 318.340 | 236.160 | 627.741 | 46.695 |
| RESTO | 1.158.536 | 410.434 | 659.329 | 213.383 | 499.207 | 197.051 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 198.784 | 47.201 | 105.690 | 29.668 | 93.094 | 17.533 |
| Cambio criterios contables | 14.134 | 5.408 | 1.527 | 393 | 12.607 | 5.015 |
| Operaciones a plazos | 137.363 | 104.647 | 40.481 | 30.745 | 96.882 | 73.902 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 42.268 | 989 | 128 | 0 | 42.140 | 989 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 9.035 | 1.680 | 97 | 97 | 8.938 | 1.583 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 1.992 | 29 | 1.960 | 0 | 32 | 29 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 7.993 | 1.043 | 3.592 | 428 | 4.401 | 616 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.650 | 371 | 59 | 0 | 2.592 | 371 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 267 | 0 | 0 | 0 | 267 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 463.794 | 100.131 | 395.869 | 59.925 | 67.925 | 40.206 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 19.312 | 18.945 | 2.210 | 2.210 | 17.102 | 16.735 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 4.681 | 421 | 4.013 | 157 | 668 | 264 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.860 | 2.247 | 0 | 0 | 2.860 | 2.247 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 65.387 | 65.196 | 65.105 | 64.914 | 283 | 283 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 6.446 | 5.035 | 4.987 | 4.987 | 1.459 | 49 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 181.571 | 57.091 | 33.614 | 19.860 | 147.957 | 37.231 |
| Otros ajustes | 41.890 | -24.636 | 42.051 | -24.634 | -161 | -2 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 5.709.981 | 14.904.450 | 263.442 | 2.199.589 | 5.446.539 | 12.704.861 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
