Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Actividades financieras y serv.a empresas
Ajustes al resultado contable
Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Actividades financieras y serv.a empresas
Ejercicio 2020 Conceptos |
Total | Grupos | No Grupos | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | |
| NUMERO | 282.238 | 99.345 | 1.104 | 595 | 281.134 | 98.750 |
| RC | 22.095.451 | 29.153.780 | 8.981.454 | 14.098.948 | 13.113.997 | 15.054.832 |
| Beneficio | 58.136.017 | 34.605.238 | 30.371.235 | 18.835.698 | 27.764.783 | 15.769.540 |
| A U M E N T O S | 90.741.886 | 37.494.435 | 57.605.885 | 25.993.394 | 33.136.000 | 11.501.040 |
| Impuesto sobre Sociedades | 9.267.894 | 5.626.706 | 6.185.063 | 2.774.996 | 3.082.831 | 2.851.710 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 78.397 | 46.506 | 78.397 | 46.506 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 81.395.595 | 31.821.223 | 51.342.425 | 23.171.893 | 30.053.170 | 8.649.330 |
 Amortizaciones | 2.695.847 | 1.182.086 | 2.254.308 | 884.123 | 441.540 | 297.963 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 799.169 | 487.189 | 541.139 | 315.156 | 258.030 | 172.033 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 1.772.571 | 605.006 | 1.639.238 | 510.199 | 133.332 | 94.807 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 2.432 | 301 | 1.280 | 7 | 1.152 | 294 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 12.895 | 8.156 | 4.721 | 4.317 | 8.174 | 3.839 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 2.724 | 1.865 | 1.170 | 785 | 1.554 | 1.081 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 698 | 443 | 476 | 320 | 222 | 123 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 22.308 | 17.956 | 19.123 | 15.527 | 3.185 | 2.429 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 52.257 | 42.537 | 45.537 | 37.052 | 6.720 | 5.485 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 14.570 | 9.939 | 673 | 331 | 13.898 | 9.608 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 16.224 | 8.693 | 951 | 429 | 15.273 | 8.265 |
| Provisiones o deterioros | 50.582.394 | 19.736.675 | 39.949.571 | 16.364.637 | 10.632.824 | 3.372.038 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 12.803 | 7.750 | 6.128 | 5.593 | 6.675 | 2.156 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 2.859.414 | 1.540.996 | 2.122.789 | 1.127.672 | 736.625 | 413.324 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 134.437 | 64.415 | 0 | 0 | 134.437 | 64.415 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 1.834.861 | 1.121.984 | 1.559.619 | 996.480 | 275.242 | 125.504 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 12.658.773 | 5.354.573 | 10.137.282 | 5.053.466 | 2.521.491 | 301.106 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 512.172 | 420.435 | 450.041 | 397.285 | 62.131 | 23.151 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 4.400.613 | 2.111.318 | 4.010.145 | 1.976.623 | 390.468 | 134.695 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 265.954 | 51.821 | 49.388 | 21.249 | 216.565 | 30.573 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 14.587 | 0 | 0 | 0 | 14.587 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 19.813.658 | 4.228.643 | 15.539.221 | 3.383.334 | 4.274.437 | 845.309 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 1.059 | 432 | 158 | 158 | 901 | 274 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 995.683 | 315.069 | 909.094 | 239.711 | 86.589 | 75.358 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 7.078.380 | 4.519.239 | 5.165.705 | 3.163.065 | 1.912.676 | 1.356.174 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 4.736.794 | 2.074.643 | 2.148.604 | 1.894.584 | 2.588.190 | 180.059 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 1.605.293 | 386.114 | 358.969 | 336.749 | 1.246.324 | 49.365 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 2.660.771 | 1.495.367 | 1.449.786 | 1.434.643 | 1.210.985 | 60.724 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 25.323 | 17.890 | 10.654 | 10.654 | 14.669 | 7.236 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 95.883 | 6.026 | 84.419 | 2.271 | 11.464 | 3.754 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 349.486 | 169.247 | 244.776 | 110.267 | 104.709 | 58.980 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 38 | 0 | 0 | 0 | 38 | 0 |
| Regímenes especiales | 10.099.785 | 3.294.341 | 391.706 | 90.498 | 9.708.079 | 3.203.842 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 22.529 | 16.527 | 11.324 | 8.199 | 11.205 | 8.328 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 271 | 0 | 0 | 0 | 271 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 1.409 | 1.152 | 1.229 | 1.079 | 180 | 73 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 22.395 | 14.723 | 18.309 | 12.667 | 4.087 | 2.056 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 110.985 | 11.095 | 101.014 | 5.169 | 9.971 | 5.926 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 10.166 | 2.266 | 2.266 | 2.266 | 7.900 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 172.084 | 19.845 | 140.890 | 3.121 | 31.194 | 16.724 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 155.073 | 50.686 | 21.219 | 17.013 | 133.854 | 33.673 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 86.228 | 14.554 | 22.619 | 14.262 | 63.609 | 292 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 6.819.364 | 2.921.995 | 3.929 | 2.291 | 6.815.435 | 2.919.704 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 23.481 | 23.481 | 0 | 0 | 23.481 | 23.481 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 28.612 | 14.907 | 8.226 | 6.629 | 20.386 | 8.279 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.535.971 | 180.421 | 0 | 0 | 2.535.971 | 180.421 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 6.409 | 5.002 | 619 | 619 | 5.790 | 4.383 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.603 | 1.384 | 919 | 919 | 684 | 465 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 70.093 | 16.264 | 28.861 | 16.264 | 41.232 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 32.799 | 36 | 30.282 | 0 | 2.517 | 36 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 311 | 0 | 0 | 0 | 311 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 2.751.894 | 998.122 | 1.534.123 | 709.374 | 1.217.770 | 288.749 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 257.029 | 240.327 | 245.985 | 234.599 | 11.044 | 5.728 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 89.434 | 21.408 | 38.527 | 8.936 | 50.907 | 12.471 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 304.150 | 140.573 | 122.498 | 58.771 | 181.653 | 81.801 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 268 | 199 | 23 | 16 | 244 | 183 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 558.679 | 330.630 | 336.935 | 209.804 | 221.744 | 120.826 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 1.164 | 658 | 70 | 63 | 1.094 | 595 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 23.408 | 0 | 21.938 | 0 | 1.470 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 28.669 | 3.423 | 8.045 | 1.354 | 20.623 | 2.070 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 15.026 | 5.302 | 10.568 | 966 | 4.458 | 4.336 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 12.215 | 4.267 | 4.395 | 15 | 7.820 | 4.252 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 141.942 | 67.380 | 122.433 | 52.560 | 19.509 | 14.820 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 29 | 29 | 0 | 0 | 29 | 29 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 56.159 | 54.598 | 54.913 | 53.964 | 1.246 | 633 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.263.722 | 129.328 | 567.793 | 88.323 | 695.929 | 41.005 |
| RESTO | 10.528.881 | 4.535.356 | 5.064.114 | 3.228.676 | 5.464.767 | 1.306.679 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 793.795 | 683.728 | 589.805 | 547.522 | 203.990 | 136.206 |
| Cambio criterios contables | 220.040 | 58.891 | 164.275 | 9.834 | 55.765 | 49.057 |
| Operaciones a plazos | 642.578 | 39.120 | 604.711 | 14.802 | 37.867 | 24.318 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 26.248 | 12.109 | 0 | 0 | 26.248 | 12.109 |
| Revalorizaciones contables | 314.700 | 117.209 | 274.986 | 87.571 | 39.714 | 29.638 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 11.701 | 4.142 | 4.826 | 0 | 6.875 | 4.142 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 5.300.509 | 2.563.372 | 1.904.347 | 1.888.129 | 3.396.161 | 675.243 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 37.554 | 23.640 | 12.921 | 8.211 | 24.632 | 15.429 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 42.695 | 6 | 0 | 0 | 42.695 | 6 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 320.488 | 263.317 | 276.532 | 251.312 | 43.956 | 12.005 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 1 | 1 | 1 | 1 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 104.430 | 48.801 | 57.915 | 33.857 | 46.515 | 14.944 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 22.106 | 14.433 | 17.851 | 13.604 | 4.255 | 829 |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.217 | 997 | 616 | 616 | 601 | 381 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 14.356 | 3.126 | 2.096 | 1.106 | 12.260 | 2.020 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 180.363 | 54.625 | 150.671 | 31.347 | 29.692 | 23.277 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.496.101 | 647.839 | 1.002.561 | 340.766 | 1.493.540 | 307.073 |
| D I S M I N U C I O N E S | 104.065.651 | 45.203.998 | 63.637.028 | 31.624.841 | 40.428.624 | 13.579.156 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.089.408 | 1.219.038 | 2.375.193 | 1.138.708 | 714.215 | 80.330 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 92.073 | 50.001 | 92.073 | 50.001 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 100.884.171 | 43.934.958 | 61.169.762 | 30.436.132 | 39.714.408 | 13.498.827 |
| Amortizaciones | 972.979 | 563.208 | 715.724 | 418.269 | 257.256 | 144.939 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 257.274 | 179.726 | 185.854 | 124.532 | 71.419 | 55.193 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 319.448 | 172.867 | 280.424 | 160.620 | 39.024 | 12.246 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 2.209 | 1.167 | 53 | 53 | 2.157 | 1.114 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 20.272 | 16.178 | 8.893 | 8.424 | 11.379 | 7.754 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 1.905 | 1.791 | 65 | 65 | 1.840 | 1.726 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 301 | 301 | 0 | 0 | 301 | 301 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 2.101 | 1.740 | 219 | 219 | 1.882 | 1.521 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 3.610 | 3.408 | 120 | 103 | 3.489 | 3.305 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 12.776 | 10.153 | 175 | 171 | 12.600 | 9.982 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 19.985 | 13.053 | 1.609 | 1.391 | 18.375 | 11.662 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 333.100 | 162.824 | 238.311 | 122.691 | 94.789 | 40.133 |
| Provisiones o deterioros | 13.447.795 | 8.124.194 | 9.166.935 | 6.022.459 | 4.280.860 | 2.101.735 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 17.636 | 10.269 | 8.305 | 8.275 | 9.331 | 1.994 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 1.034.693 | 542.232 | 607.596 | 394.454 | 427.098 | 147.779 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 46.904 | 31.404 | 0 | 0 | 46.904 | 31.404 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 1.271.287 | 1.110.442 | 1.199.795 | 1.082.156 | 71.492 | 28.286 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 2.031.095 | 1.334.026 | 1.532.135 | 1.261.367 | 498.960 | 72.659 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 21.496 | 7.605 | 324 | 317 | 21.172 | 7.288 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 177.503 | 3.624 | 1.478 | 274 | 176.025 | 3.350 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 228.244 | 20.158 | 14.393 | 5.311 | 213.851 | 14.847 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 27 | 27 | 0 | 0 | 27 | 27 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 2.248.887 | 1.217.934 | 870.080 | 524.543 | 1.378.807 | 693.391 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 587 | 521 | 214 | 214 | 373 | 307 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 500.551 | 195.877 | 456.464 | 155.226 | 44.087 | 40.651 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 5.868.885 | 3.650.076 | 4.476.151 | 2.590.322 | 1.392.734 | 1.059.754 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 64.290.112 | 26.627.684 | 42.214.140 | 19.581.571 | 22.075.972 | 7.046.113 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 34.091.823 | 16.474.725 | 24.779.467 | 12.786.211 | 9.312.356 | 3.688.514 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 11.509.249 | 3.659.074 | 7.810.455 | 2.156.949 | 3.698.794 | 1.502.125 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 9.556.370 | 3.970.777 | 4.068.637 | 2.846.102 | 5.487.733 | 1.124.675 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 7.123.091 | 1.858.404 | 4.285.771 | 1.386.080 | 2.837.320 | 472.325 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 456.788 | 99.942 | 90.139 | 52.999 | 366.649 | 46.942 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 258.269 | 41.701 | 229.002 | 15.265 | 29.267 | 26.436 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.284.607 | 522.955 | 950.401 | 337.941 | 334.206 | 185.013 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 9.915 | 107 | 268 | 25 | 9.647 | 82 |
| Regímenes especiales | 11.573.867 | 3.900.192 | 692.069 | 360.451 | 10.881.798 | 3.539.742 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 20.869 | 12.862 | 10.984 | 6.906 | 9.886 | 5.956 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 5.253 | 2.858 | 0 | 0 | 5.253 | 2.858 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 1.896 | 1.693 | 1.831 | 1.693 | 65 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 23.726 | 20.494 | 19.625 | 18.134 | 4.101 | 2.360 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 270.776 | 265.820 | 147.119 | 143.834 | 123.657 | 121.986 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 350.118 | 40.877 | 74.174 | 14.301 | 275.944 | 26.576 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 109.059 | 14.722 | 68.357 | 81 | 40.702 | 14.641 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 83.221 | 53.597 | 33.503 | 26.789 | 49.718 | 26.807 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 1.002.362 | 173.101 | 323.454 | 145.218 | 678.907 | 27.883 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 6.850.559 | 2.898.959 | 4.075 | 2.319 | 6.846.483 | 2.896.641 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 8.164 | 8.164 | 0 | 0 | 8.164 | 8.164 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 19.520 | 6.110 | 35 | 35 | 19.485 | 6.075 |
| Montes vecinales en mano común | 377 | 120 | 0 | 0 | 377 | 120 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.597.837 | 183.728 | 0 | 0 | 2.597.837 | 183.728 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 61.872 | 55.301 | 7.372 | 872 | 54.500 | 54.428 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 110.221 | 108.970 | 0 | 0 | 110.221 | 108.970 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 19.101 | 19.101 | 0 | 0 | 19.101 | 19.101 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 2.528 | 685 | 1.442 | 268 | 1.087 | 417 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 4.290 | 1.031 | 0 | 0 | 4.290 | 1.031 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 32.098 | 32.000 | 98 | 0 | 32.000 | 32.000 |
| Transparencia fiscal internacional | 21 | 0 | 0 | 0 | 21 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 415.795 | 125.311 | 181.906 | 88.702 | 233.889 | 36.610 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 36.100 | 14.142 | 34.310 | 12.843 | 1.790 | 1.299 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 19.253 | 0 | 19.253 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2.178 | 1.587 | 100 | 13 | 2.078 | 1.573 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 180 | 180 | 0 | 0 | 180 | 180 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 7.341 | 3.289 | 4.086 | 224 | 3.255 | 3.065 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 350.744 | 106.113 | 124.158 | 75.622 | 226.586 | 30.492 |
| RESTO | 10.183.622 | 4.594.368 | 8.198.988 | 3.964.681 | 1.984.635 | 629.687 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.287.950 | 863.756 | 1.096.940 | 770.616 | 191.010 | 93.139 |
| Cambio criterios contables | 500.948 | 28.684 | 462.925 | 6.125 | 38.022 | 22.559 |
| Operaciones a plazos | 700.833 | 73.694 | 647.757 | 31.013 | 53.076 | 42.681 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 8.830 | 4.266 | 3 | 0 | 8.827 | 4.266 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 131.019 | 127.067 | 120.254 | 117.660 | 10.765 | 9.408 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 426.247 | 215.737 | 216.947 | 215.736 | 209.300 | 2 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.553.190 | 1.362.055 | 1.343.876 | 1.333.974 | 209.315 | 28.082 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 13.193 | 10.875 | 2.163 | 2.163 | 11.030 | 8.712 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 913.197 | 520.226 | 649.764 | 482.765 | 263.433 | 37.461 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 49.727 | 22.095 | 39.815 | 16.013 | 9.911 | 6.082 |
| Obra benéfico-social cajas | 567 | 567 | 0 | 0 | 567 | 567 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 170.192 | 29.761 | 149.321 | 9.314 | 20.871 | 20.447 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.054 | 1.049 | 0 | 0 | 1.054 | 1.049 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.242.352 | 178.754 | 1.215.689 | 178.020 | 26.663 | 733 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.070 | 980 | 937 | 847 | 134 | 133 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 654.951 | 373.170 | 605.582 | 356.253 | 49.370 | 16.917 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.528.303 | 781.630 | 1.647.016 | 444.182 | 881.287 | 337.448 |
| Otros ajustes | 620.548 | -291.682 | 620.808 | -291.421 | -260 | -260 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 8.151.137 | 21.735.899 | 2.329.503 | 8.758.922 | 5.821.634 | 12.976.977 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
