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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Navarra , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Navarra

Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas6S.E.S.E.
RC13.744S.E.S.E.
A U M E N T O S3.003S.E.S.E.
Impuesto sobre Sociedades1.029S.E.S.E.
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS0S.E.S.E.
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 1.974S.E.S.E.
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
20S.E.S.E.
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
0S.E.S.E.
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
0S.E.S.E.
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
0S.E.S.E.
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
0S.E.S.E.
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
0S.E.S.E.
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
92S.E.S.E.
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
0S.E.S.E.
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
0S.E.S.E.
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
0S.E.S.E.
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
0S.E.S.E.
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
0S.E.S.E.
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
0S.E.S.E.
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
0S.E.S.E.
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
0S.E.S.E.
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
0S.E.S.E.
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
0S.E.S.E.
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.254S.E.S.E.
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
0S.E.S.E.
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
0S.E.S.E.
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
0S.E.S.E.
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
0S.E.S.E.
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
0S.E.S.E.
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
0S.E.S.E.
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
0S.E.S.E.
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
156S.E.S.E.
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
0S.E.S.E.
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
0S.E.S.E.
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
0S.E.S.E.
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
0S.E.S.E.
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
0S.E.S.E.
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
0S.E.S.E.
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
0S.E.S.E.
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
0S.E.S.E.
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
0S.E.S.E.
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
0S.E.S.E.
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
0S.E.S.E.
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
0S.E.S.E.
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
0S.E.S.E.
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
0S.E.S.E.
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
0S.E.S.E.
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
0S.E.S.E.
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
0S.E.S.E.
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
0S.E.S.E.
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
0S.E.S.E.
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
0S.E.S.E.
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
0S.E.S.E.
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
0S.E.S.E.
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
0S.E.S.E.
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
0S.E.S.E.
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
0S.E.S.E.
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
0S.E.S.E.
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
0S.E.S.E.
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
0S.E.S.E.
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
0S.E.S.E.
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
0S.E.S.E.
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
0S.E.S.E.
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
0S.E.S.E.
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
0S.E.S.E.
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
0S.E.S.E.
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
0S.E.S.E.
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
0S.E.S.E.
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
0S.E.S.E.
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
0S.E.S.E.
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
0S.E.S.E.
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
0S.E.S.E.
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
0S.E.S.E.
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
0S.E.S.E.
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
0S.E.S.E.
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
0S.E.S.E.
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
0S.E.S.E.
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
0S.E.S.E.
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
0S.E.S.E.
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
0S.E.S.E.
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
0S.E.S.E.
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
0S.E.S.E.
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
0S.E.S.E.
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
0S.E.S.E.
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
0S.E.S.E.
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
0S.E.S.E.
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
191S.E.S.E.
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
0S.E.S.E.
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
261S.E.S.E.
D I S M I N U C I O N E S3.537S.E.S.E.
Impuesto sobre Sociedades 637S.E.S.E.
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS0S.E.S.E.
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 2.899S.E.S.E.
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
0S.E.S.E.
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
0S.E.S.E.
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
0S.E.S.E.
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
0S.E.S.E.
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
0S.E.S.E.
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
0S.E.S.E.
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
11S.E.S.E.
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
27S.E.S.E.
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
0S.E.S.E.
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
0S.E.S.E.
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
0S.E.S.E.
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
0S.E.S.E.
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
0S.E.S.E.
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
0S.E.S.E.
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
0S.E.S.E.
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
0S.E.S.E.
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
0S.E.S.E.
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
0S.E.S.E.
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
4S.E.S.E.
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
0S.E.S.E.
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
0S.E.S.E.
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
0S.E.S.E.
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
0S.E.S.E.
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
0S.E.S.E.
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
0S.E.S.E.
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
0S.E.S.E.
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
0S.E.S.E.
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
0S.E.S.E.
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
0S.E.S.E.
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
0S.E.S.E.
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
0S.E.S.E.
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
0S.E.S.E.
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
0S.E.S.E.
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
0S.E.S.E.
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
0S.E.S.E.
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
0S.E.S.E.
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
0S.E.S.E.
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
0S.E.S.E.
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
456S.E.S.E.
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
0S.E.S.E.
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
0S.E.S.E.
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
0S.E.S.E.
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
0S.E.S.E.
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
0S.E.S.E.
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
0S.E.S.E.
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
0S.E.S.E.
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
0S.E.S.E.
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
0S.E.S.E.
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
0S.E.S.E.
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
0S.E.S.E.
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
0S.E.S.E.
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
0S.E.S.E.
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
0S.E.S.E.
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
0S.E.S.E.
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
0S.E.S.E.
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
0S.E.S.E.
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
0S.E.S.E.
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
0S.E.S.E.
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
0S.E.S.E.
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
0S.E.S.E.
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
0S.E.S.E.
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
0S.E.S.E.
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
0S.E.S.E.
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
0S.E.S.E.
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
0S.E.S.E.
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
0S.E.S.E.
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
0S.E.S.E.
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
0S.E.S.E.
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
0S.E.S.E.
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
934S.E.S.E.
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
0S.E.S.E.
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
0S.E.S.E.
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
0S.E.S.E.
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
0S.E.S.E.
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
0S.E.S.E.
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
0S.E.S.E.
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
0S.E.S.E.
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
0S.E.S.E.
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
1.231S.E.S.E.
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
0S.E.S.E.
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
236S.E.S.E.
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas13.210S.E.S.E.
Compensaciones de B.I. negativas 0S.E.S.E.
Base imponible positiva13.225S.E.S.E.
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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