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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Navarra , Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Navarra

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas94S.E.
RC-22171S.E.
A U M E N T O S6544S.E.
Impuesto sobre Sociedades4444S.E.
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS00S.E.
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 210S.E.
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
00S.E.
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
00S.E.
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
00S.E.
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
00S.E.
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
00S.E.
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
00S.E.
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
00S.E.
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
00S.E.
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
00S.E.
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
00S.E.
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
00S.E.
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
00S.E.
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
00S.E.
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
00S.E.
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
00S.E.
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
00S.E.
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
00S.E.
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
00S.E.
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
00S.E.
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
00S.E.
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
00S.E.
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
00S.E.
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
00S.E.
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
00S.E.
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
00S.E.
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
00S.E.
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
00S.E.
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
210S.E.
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
00S.E.
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
00S.E.
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
00S.E.
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
00S.E.
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
00S.E.
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
00S.E.
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
00S.E.
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
00S.E.
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
00S.E.
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
00S.E.
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
00S.E.
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
00S.E.
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
00S.E.
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
00S.E.
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
00S.E.
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
00S.E.
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
00S.E.
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
00S.E.
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
00S.E.
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
00S.E.
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
00S.E.
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
00S.E.
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
00S.E.
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
00S.E.
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
00S.E.
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
00S.E.
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
00S.E.
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
00S.E.
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
00S.E.
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
00S.E.
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
00S.E.
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
00S.E.
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
00S.E.
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
00S.E.
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
00S.E.
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
00S.E.
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
00S.E.
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
00S.E.
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
00S.E.
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
00S.E.
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
00S.E.
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
00S.E.
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
00S.E.
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
00S.E.
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
00S.E.
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
00S.E.
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
00S.E.
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
00S.E.
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
00S.E.
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
00S.E.
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
00S.E.
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
00S.E.
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
00S.E.
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
00S.E.
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
00S.E.
D I S M I N U C I O N E S1245S.E.
Impuesto sobre Sociedades 440S.E.
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS00S.E.
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 805S.E.
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
00S.E.
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
00S.E.
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
00S.E.
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
00S.E.
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
00S.E.
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
00S.E.
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
00S.E.
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
00S.E.
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
00S.E.
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
00S.E.
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
00S.E.
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
00S.E.
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
00S.E.
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
00S.E.
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
00S.E.
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
00S.E.
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
00S.E.
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
00S.E.
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
00S.E.
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
00S.E.
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
00S.E.
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
570S.E.
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
00S.E.
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
00S.E.
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
00S.E.
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
00S.E.
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
00S.E.
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
00S.E.
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
00S.E.
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
00S.E.
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
00S.E.
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
00S.E.
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
00S.E.
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
00S.E.
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
00S.E.
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
00S.E.
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
00S.E.
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
00S.E.
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
180S.E.
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
00S.E.
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
00S.E.
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
00S.E.
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
00S.E.
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
00S.E.
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
00S.E.
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
00S.E.
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
00S.E.
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
00S.E.
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
00S.E.
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
00S.E.
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
00S.E.
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
00S.E.
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
00S.E.
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
00S.E.
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
00S.E.
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
00S.E.
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
00S.E.
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
00S.E.
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
00S.E.
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
00S.E.
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
00S.E.
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
00S.E.
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
00S.E.
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
00S.E.
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
55S.E.
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
00S.E.
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
00S.E.
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
00S.E.
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
00S.E.
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
00S.E.
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
00S.E.
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
00S.E.
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
00S.E.
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
00S.E.
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
00S.E.
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
00S.E.
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
00S.E.
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
00S.E.
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
00S.E.
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
00S.E.
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
00S.E.
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-80210S.E.
Compensaciones de B.I. negativas 44S.E.
Base imponible positiva206206S.E.
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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