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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas37.38017.11010.593
RC866.6561.469.0281.249.474
A U M E N T O S1.401.9081.016.108642.061
Impuesto sobre Sociedades334.958324.412317.716
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 1.066.950691.696324.346
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
373137136
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
4.6145323.656
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
539330350
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
281515
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
1.689747650
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
3.9932.771572
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
16.58613.26313.865
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
10.2007.1797.738
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
21713
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
568375378
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
891849824
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
10.4979.6209.466
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
10.5439.0419.515
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
6.5893.5123.661
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.309653558
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
45.35133.63738.827
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
29.1144.57720.417
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
2.3728681.414
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
13.6153.11013.017
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
394176187
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.8571.795944
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
54.05545.25946.883
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
3.752680403
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
28.31311.03912.037
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
270146168
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
13.52610.89510.503
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
2342
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
1063226
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
111107104
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
23.4078.4399.187
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
289288289
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
19.6093.7132.246
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
59359394
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
942294
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
332524
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
827750204
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
3708787
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
000
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
2.3572.2972.330
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
1.4759501.054
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
13332121
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
188139116
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
6.59306.593
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
7.7826.9366.235
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.6193.8853.613
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
655
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
5.7254.9454.333
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
172.221107.51949.958
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
25.75823.2871.151
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
513.079353.39726.364
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
6.0676.0676.067
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
2.159132.159
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
485466480
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
242424
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
11.7586.4635.189
D I S M I N U C I O N E S1.261.021952.876414.596
Impuesto sobre Sociedades 66.80912.5757.039
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 1.194.212940.301407.557
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
3.9782.290486
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
5.9845.9843.129
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
494449449
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
655
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
8.5486.2352.118
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
6.3995.0644.503
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
23.40618.81017.685
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
386263263
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
736518418
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.1041.092995
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.0521.052258
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
6.1335.7794.308
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
606060
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
51.40843.53842.440
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
12.5837.3196.830
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.6461.2591.259
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
3039581
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
676767
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.2431.133785
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
40.83832.85030.831
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
333333
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.5911.1603
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
9.1396.2112.680
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
14140
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
11.02111.0210
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
535353
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
878181
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
7.8097.672757
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
119.753117.052102.462
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
6.3696.3695.323
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
5.7265.6561.508
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
1.0481.0480
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
2.9872.9872.987
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
849849406
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
000
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
101010
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.7832.78317
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
77220
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
111
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
12.17210.9928.391
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
8.7548.1956.164
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
121212
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
4.8214.0733.465
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
188.200127.28656.304
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
25.95223.7121.227
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
544.898396.09927.784
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
929292
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
68.27468.27468.274
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
5.3154.6812.551
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.007.7281.532.5981.477.270
Compensaciones de B.I. negativas 251.534241.233113.289
Base imponible positiva1.339.5641.304.1611.339.564
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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