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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas57.95930.79422.579
RC9.336.20112.037.9333.937.574
A U M E N T O S9.504.5726.250.7864.384.560
Impuesto sobre Sociedades698.594636.251572.865
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS5165161
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 8.805.4625.614.0193.811.694
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
710486457
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
9.4777.1908.053
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
20.83320.038533
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
1.10577971
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
3.9102.8862.729
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
17.17911.75712.367
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
43.27720.52233.490
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
104.88130.59445.569
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
61815384
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
4.1243.9893.805
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
537419439
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
247150232
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.9351.8471.513
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.8324.4913.096
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
174.49641.35767.419
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
26.0291.3197.559
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
57.9301.6002.904
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
590.668196.972380.096
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
36.23820.67513.682
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
363.984185.058164.079
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
75.20310.53315.614
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
676766
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
36.11226.23925.443
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
465.571159.987230.214
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
12.6407.9686.369
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
44.83521.16522.329
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
2038061
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
76.11931.68021.652
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
132131131
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
999
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
3.6059211.291
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
15766
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
3.6461.611724
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
363.891121.349145.337
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
4.5711.6201.456
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
208.41117.1518.227
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
678674659
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
2.940.2642.792.4311.231.622
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
1.6721.378442
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
98.799098.799
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
25.98117.8355.587
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
100.71266.14428.078
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
33.4916.36128.705
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
6.0726.0722.989
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
3.478113.478
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
7.6253.5302.648
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
8.5176.6645.604
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
819799758
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
1.4194471.181
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
6.0125.6415.602
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
222
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.023846652
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
4.6073701
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
27.4646.982258
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
7.1342946.840
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.2522.7542.755
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.7501.9442.062
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
915411383
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
5.3264.3713.347
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
1.343.4041.210.4061.103.503
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
11.28210.294645
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
818.988490.99112.653
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
294204260
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
222
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
1.691484430
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
1.5983551.565
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
582.00723.22432.178
D I S M I N U C I O N E S18.466.46416.252.4575.439.122
Impuesto sobre Sociedades 593.118213.06437.931
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS3.4823.375135
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 17.869.86516.036.0195.401.055
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
8.2983.4572.864
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
6.9685.6103.243
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
5.7351.428208
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
6387019
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
434343
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
39.39429.93414.410
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
10.4005.9767.394
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
25.60615.31813.689
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
5.3532.6703.517
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
60355
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
6.0735.6924.228
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
353350340
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
645645645
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.5401.5401.472
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
147147111
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
231.622157.96090.994
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
285285191
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
20.40713.7454.214
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
240.737201.800131.778
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
90.97590.969502
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
123.378120.0422.532
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
10.248534476
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
111
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
18.19617.02511.643
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
451.421370.245228.289
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
1377533
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
557.04545.13725.679
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
89775450
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
62.48738.5429.158
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
176176104
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
6.5956.5946.356
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
11.18811.1881.606
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
1021414
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
250.806241.07845.304
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
7.815.9557.560.8031.932.424
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
734.891705.694174.149
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
4.345.4404.116.8041.303.070
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
250.252225.417178.584
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
14.01913.3548.530
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
60.49958.170992
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
8.6548.0294.408
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
7.8996.8453.772
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
2.4052.346650
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
10.24610.238202
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
5.2004.6834.848
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
999
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.779902504
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
627627627
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
2.99602.996
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
2.2012.2010
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.2703.8212.882
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.5564.1482.675
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
144143111
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
6.7645.6694.603
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
57.48422.84126.476
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
1.374.1781.247.7091.116.405
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
556427196
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
826.032516.95513.054
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
517517513
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
337337337
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
82.02277.274211
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
100
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
60.42851.0016.713
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-249.0631.997.4602.860.984
Compensaciones de B.I. negativas 621.773500.499210.302
Base imponible positiva2.618.0972.456.7802.618.097
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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