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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas9.2204.3073.389
RC679.042904.144526.011
A U M E N T O S491.315326.799316.862
Impuesto sobre Sociedades77.95572.70371.749
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS1.9601.8741.874
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 411.400252.222243.239
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
44035439
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
16311495
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
11500
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
3090159
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
1.05540
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
1.888683282
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
632195186
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
426411411
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
615050
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
111
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
640640640
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
575757
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
8.7023.906945
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
404036
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
13.12754511.939
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
16.7557.8346.135
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.621377423
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
61.96755.84655.049
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
4.9344.52671
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2.1122.1062.106
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
18.98313.4737.576
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
1.6771.30181
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
8.8993.5913.357
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
424118
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
10.8887.0996.481
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
211720
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
1.6581.6510
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
407389389
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
75.34073.92574.037
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1971919
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
39.332805828
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
777
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
1788986
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
379187187
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
000
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
7.0925.878702
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
4.3722860
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
5.4219268
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
70769221
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
444
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
1.7221.6411.206
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.3372.2352.234
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
222
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
12212246
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
3.4023.3952.357
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
422625
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
493336
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
111
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
20.56313.94220.092
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
37.22518.51012.748
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
9.00409.004
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
468298134
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
24.12417.2287.381
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
7.8324.7876.843
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
13.8572.7668.624
D I S M I N U C I O N E S1.207.366796.126399.789
Impuesto sobre Sociedades 28.75019.90510.454
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS704560560
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 1.177.912775.661388.774
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
54616
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
2.5022.5021.154
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
646464
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
000
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
1.9081.5241.365
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
756766
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
3.4953.1103.035
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
333
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
300
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
3.911190187
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
327315315
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
5.131540540
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
68.04868.0481
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
555
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
13811
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
535310
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
15.59010.2747.000
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
18.523421235
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
900
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
617607606
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
000
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
55340
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
64640
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
000
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
417.782413.462211.823
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
29.48029.4806.619
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
104.500104.50042.871
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
7.5741.0010
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
110108108
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
1.2941.2941.118
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
000
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
33.7992.889154
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
505457439
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
222
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
12116
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
29290
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
196187128
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
171165131
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
309.4496.2695.591
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
1.3521.352613
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
38.23420.63412.920
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
546386137
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
25.64519.1017.587
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
111111
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
80.97780.97780.687
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
4.5234.5232.357
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
1.150995870
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-44.184427.163444.489
Compensaciones de B.I. negativas 51.02642.22921.016
Base imponible positiva418.224412.043418.224
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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