Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Canarias

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2018

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	15.895	8.750	7.051
RC	864.822	1.110.316	951.284
A U M E N T O S	549.978	428.221	409.297
Impuesto sobre Sociedades	201.949	193.807	191.288
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	209	21	21
Aumentos diversos	347.820	234.393	217.987
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	2.856	2.843	2.832
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	2.450	1.455	1.092
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	58	1	58
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	238	125	238
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	169	169	53
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	2.137	1.959	1.866
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	5.346	4.823	4.883
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	4.506	4.454	4.377
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	18	11	1
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	367	350	350
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	212	212	212
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	3.649	3.411	3.391
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	8.260	4.799	3.002
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	8.462	472	8.286
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	19.094	11.006	18.751
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	5.269	3.662	3.468
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	908	287	281
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	3.104	2.857	2.435
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	166	95	95
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	1.239	1.161	1.161
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	16.667	9.022	11.656
Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS	931	468	431
Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS	17.021	10.478	11.460
Pérdidas del juego art.15ªd LIS	50	23	21
Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS	8.509	6.428	6.655
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS	231	181	182
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	0	0	0
Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS	37	37	32
Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS	41	11	1
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	291	152	282
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	6.641	4.837	4.571
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	8.988	988	105
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	41.186	205	25.163
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	50	50	50
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	0	0	0
SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	83	83	0
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	118	91	112
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	0	0	0
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	178	174	168
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	289	289	2
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	0	0	0
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	314	76	76
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	5	5	5
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	31	31	31
Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	3.417	2.412	2.386
Utes, ajustes art.45.1 LIS	174	129	174
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	0	0
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	0	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	159	84	79
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	452	236	236
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	260	0	260
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	1.456	1.169	991
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	70.707	66.959	6.695
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	0	0	0
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	367	367	367
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	2.424	2.310	1.981
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	83.138	75.520	78.850
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	25	15	25
Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	0	0	0
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	99	76	55
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	0	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	14.974	7.331	8.054
D I S M I N U C I O N E S	563.905	512.902	358.365
Impuesto sobre Sociedades	39.793	10.515	9.231
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	782	0	0
Disminuciones diversas	523.330	502.388	349.134
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	1.147	743	588
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	5.352	5.352	2.488
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	206	191	47
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	1	1	1
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	6.114	5.322	3.045
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	1.144	874	360
Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)	14.181	11.577	11.457
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	307	305	295
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	20	4	4
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	4	4	4
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	2.871	2.277	695
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	195	195	195
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	1.220	975	975
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	1.642	970	270
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	6	6	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	108	108	108
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	0	0	0
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	540	465	303
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	12.657	8.978	7.303
Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	0	0	0
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	2.619	295	2.408
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	4.353	3.980	3.045
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	157	157	157
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	0	0	0
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	0	0	0
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	2.186	2.186	2.186
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS	41.955	41.380	16.262
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS	211	211	75
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	35.589	35.589	9.654
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	150	0	0
Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	889	889	889
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	0	0	0
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	0	0	0
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	1.096	43	0
Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	872	537	537
Utes, ajustes art.45.1 LIS	161	127	160
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	0	0
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	0	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS	2.525	2.525	2.525
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	103	99	98
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	326	286	273
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	13	13	13
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	2.324	1.663	1.553
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	111.068	107.823	14.591
Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	5.703	5.703	5.703
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	2.676	2.618	2.089
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)	1.425	1.425	1.425
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	253.445	253.440	252.823
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	0	0	0
Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	0	0	0
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	835	65	770
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	0	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	4.937	2.991	3.763
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	851.415	1.026.297	1.003.036
Compensaciones de B.I. negativas	110.931	107.277	47.726
Base imponible positiva	944.046	918.002	944.046

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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