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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas15.8958.7507.051
RC864.8221.110.316951.284
A U M E N T O S549.978428.221409.297
Impuesto sobre Sociedades201.949193.807191.288
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS2092121
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 347.820234.393217.987
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
2.8562.8432.832
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
2.4501.4551.092
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
58158
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
238125238
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
16916953
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
2.1371.9591.866
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
5.3464.8234.883
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
4.5064.4544.377
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
18111
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
367350350
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
212212212
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.6493.4113.391
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
8.2604.7993.002
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
8.4624728.286
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
19.09411.00618.751
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
5.2693.6623.468
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
908287281
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
3.1042.8572.435
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1669595
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.2391.1611.161
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
16.6679.02211.656
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
931468431
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
17.02110.47811.460
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
502321
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
8.5096.4286.655
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
231181182
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
373732
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
41111
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
291152282
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
6.6414.8374.571
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
8.988988105
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
41.18620525.163
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
505050
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
83830
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
11891112
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
178174168
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
2892892
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
3147676
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
555
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
313131
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
3.4172.4122.386
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
174129174
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1598479
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
452236236
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
2600260
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
1.4561.169991
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
70.70766.9596.695
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
367367367
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
2.4242.3101.981
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
83.13875.52078.850
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
251525
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
997655
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
14.9747.3318.054
D I S M I N U C I O N E S563.905512.902358.365
Impuesto sobre Sociedades 39.79310.5159.231
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS78200
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 523.330502.388349.134
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
1.147743588
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
5.3525.3522.488
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
20619147
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
111
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
6.1145.3223.045
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.144874360
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
14.18111.57711.457
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
307305295
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2044
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
444
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.8712.277695
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
195195195
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.220975975
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.642970270
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
660
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
108108108
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
540465303
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
12.6578.9787.303
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
2.6192952.408
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
4.3533.9803.045
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
157157157
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
000
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
2.1862.1862.186
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
41.95541.38016.262
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
21121175
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
35.58935.5899.654
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
15000
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
889889889
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
000
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
1.096430
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
872537537
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
161127160
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
2.5252.5252.525
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1039998
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
326286273
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
131313
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
2.3241.6631.553
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
111.068107.82314.591
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
5.7035.7035.703
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
000
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
2.6762.6182.089
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
1.4251.4251.425
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
253.445253.440252.823
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
83565770
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
4.9372.9913.763
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas851.4151.026.2971.003.036
Compensaciones de B.I. negativas 110.931107.27747.726
Base imponible positiva944.046918.002944.046
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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