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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas47.45025.73719.092
RC2.252.2772.986.0492.700.312
A U M E N T O S1.350.7331.156.9881.145.238
Impuesto sobre Sociedades812.776800.141780.845
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS6740674
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 537.284356.847363.720
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
859714691
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
4.0781.7413.529
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
512189507
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
000
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
873644610
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
21.98219.14918.295
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
9.4617.7127.550
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
10.3839.62210.084
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
795653653
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
952695719
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
150133124
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
28.68528.51228.257
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
27.23326.76726.610
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
22.3687.1309.748
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.271520382
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
12.5269.2499.162
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
12.5166.1524.791
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
2.272404398
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
9.5977.3807.396
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
4.4741.6391.981
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.8881.7591.758
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
68.93050.91964.460
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
998280232
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
39.98518.99025.624
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
405299205
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
12.5999.6929.648
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
332317
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
1057710
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
125125125
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
3417696
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
34.37129.88534.100
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
545454
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
24.7262071.332
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
148147147
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
2.1882.1882.188
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
6620662
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
416300300
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
733501500
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
9.5637.4551.584
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
167167167
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
2.3051.1481.148
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
406405401
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
313265265
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
652620650
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
16316
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
83483422
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
910853879
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
6.4765.4544.928
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.6153.0202.915
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
4314351
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
17.85314.62411.900
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
39.15334.6093.120
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
16.63816.63615.677
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
17.03712.7472.145
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
614366267
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
1417855
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
31.01919831.019
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
29.44812.80313.570
D I S M I N U C I O N E S745.988617.472412.660
Impuesto sobre Sociedades 78.5345.9445.590
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS637122637
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 666.818611.406406.433
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
2.7421.4981.110
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
8.5388.5388.457
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.127924782
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
424141
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
21.9919.5584.028
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
5.3694.5194.225
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
41.41037.59032.886
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
4.4214.4214.421
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
444
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
546546546
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.7991.7601.510
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.1151.115702
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2832835
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
8.7054.7962.884
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
243243243
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
7.4426.4783.657
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
9.6007.802722
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
332273260
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
5.1385.0805.025
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
433
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
110
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
482430430
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
73.30872.36971.470
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
31310
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
5.9725.9245.923
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
14.84813.75512.186
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
000
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
919191
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
1.7971.7971.797
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
38.70938.508477
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
79.22777.29337.432
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
14.51713.87913.155
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
57.23448.09150.506
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
2452450
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
374374374
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
2.0121.9551.438
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
939939939
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
777
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
2.7872.7872.787
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
260260108
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.1801.180503
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
212018
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
10.46910.3766.866
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
8.2887.7126.241
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
208204204
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
25.90522.78517.296
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
81.87678.0732.942
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
33.17933.17933.179
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
1.0201.0207
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
18.07514.0152.218
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
12.24412.20111.964
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
35.81535.81535.559
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
666
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
30072300
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
23.54120.54218.497
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.864.5533.531.4603.440.922
Compensaciones de B.I. negativas 227.375221.95267.976
Base imponible positiva3.291.4083.254.4873.291.408
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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