Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2018

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	47.450	25.737	19.092
RC	2.252.277	2.986.049	2.700.312
A U M E N T O S	1.350.733	1.156.988	1.145.238
Impuesto sobre Sociedades	812.776	800.141	780.845
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	674	0	674
Aumentos diversos	537.284	356.847	363.720
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	859	714	691
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	4.078	1.741	3.529
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	512	189	507
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	0	0	0
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	873	644	610
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	21.982	19.149	18.295
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	9.461	7.712	7.550
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	10.383	9.622	10.084
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	795	653	653
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	952	695	719
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	150	133	124
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	28.685	28.512	28.257
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	27.233	26.767	26.610
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	22.368	7.130	9.748
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	1.271	520	382
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	12.526	9.249	9.162
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	12.516	6.152	4.791
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	2.272	404	398
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	9.597	7.380	7.396
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	4.474	1.639	1.981
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	1.888	1.759	1.758
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	68.930	50.919	64.460
Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS	998	280	232
Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS	39.985	18.990	25.624
Pérdidas del juego art.15ªd LIS	405	299	205
Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS	12.599	9.692	9.648
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS	33	23	17
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	0	0	0
Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS	105	77	10
Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS	125	125	125
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	341	76	96
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	34.371	29.885	34.100
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	54	54	54
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	24.726	207	1.332
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	148	147	147
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	2.188	2.188	2.188
SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	662	0	662
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	416	300	300
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	0	0	0
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	733	501	500
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	9.563	7.455	1.584
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	167	167	167
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	0	0	0
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	2.305	1.148	1.148
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	0	0	0
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	406	405	401
Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS	313	265	265
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	652	620	650
Utes, ajustes art.45.1 LIS	16	3	16
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	834	834	22
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	0	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS	910	853	879
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	6.476	5.454	4.928
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	3.615	3.020	2.915
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	431	43	51
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	17.853	14.624	11.900
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	39.153	34.609	3.120
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	0	0	0
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	16.638	16.636	15.677
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	17.037	12.747	2.145
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	614	366	267
Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	0	0	0
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	141	78	55
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	0	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	31.019	198	31.019
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	29.448	12.803	13.570
D I S M I N U C I O N E S	745.988	617.472	412.660
Impuesto sobre Sociedades	78.534	5.944	5.590
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	637	122	637
Disminuciones diversas	666.818	611.406	406.433
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	2.742	1.498	1.110
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	8.538	8.538	8.457
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	2.127	924	782
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	42	41	41
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	21.991	9.558	4.028
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	5.369	4.519	4.225
Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)	41.410	37.590	32.886
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	4.421	4.421	4.421
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	4	4	4
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	546	546	546
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	1.799	1.760	1.510
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	1.115	1.115	702
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	283	283	5
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	8.705	4.796	2.884
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	243	243	243
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	7.442	6.478	3.657
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	9.600	7.802	722
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	332	273	260
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	5.138	5.080	5.025
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	4	3	3
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	1	1	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	482	430	430
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	73.308	72.369	71.470
Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	0	0	0
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	31	31	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	5.972	5.924	5.923
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	14.848	13.755	12.186
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	0	0	0
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	0	0	0
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	91	91	91
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	1.797	1.797	1.797
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	38.709	38.508	477
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS	79.227	77.293	37.432
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS	14.517	13.879	13.155
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	57.234	48.091	50.506
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	245	245	0
Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	374	374	374
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	0	0	0
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	2.012	1.955	1.438
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	939	939	939
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	7	7	7
Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	2.787	2.787	2.787
Utes, ajustes art.45.1 LIS	260	260	108
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	1.180	1.180	503
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	0	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS	21	20	18
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	10.469	10.376	6.866
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	8.288	7.712	6.241
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	208	204	204
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	25.905	22.785	17.296
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	81.876	78.073	2.942
Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	33.179	33.179	33.179
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	1.020	1.020	7
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	18.075	14.015	2.218
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)	12.244	12.201	11.964
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	35.815	35.815	35.559
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	0	0	0
Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	0	0	0
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	6	6	6
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	0	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	300	72	300
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	23.541	20.542	18.497
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	2.864.553	3.531.460	3.440.922
Compensaciones de B.I. negativas	227.375	221.952	67.976
Base imponible positiva	3.291.408	3.254.487	3.291.408

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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