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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas6.9253.9162.774
RC219.284280.633218.395
A U M E N T O S849.636484.321137.552
Impuesto sobre Sociedades67.34062.87160.767
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS323232
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 782.264421.41876.753
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
1109494
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
57057
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
60060
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
000
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
3352060
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
1.2011.1821.175
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.7971.5551.474
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
631631628
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
552
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
282828
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
443141
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
544
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
515379378
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.8921.8701.876
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.747951951
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
362361361
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
38311
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.2362.1512.169
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
958958958
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1073838
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
400
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
4600
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
9.7743.6783.620
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
1847575
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
2.7551.7311.841
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
31277
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
3.4731.8002.516
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
2110
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
000
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
222
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
686666
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
1176
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
000
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
555
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
303
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
000
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
000
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
111
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
000
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
9.8681.4449.802
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
12.73512.7351.351
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
32100
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.2251.187860
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
381324239
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
444
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
1.2821.2411.233
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
41.35529.77614.093
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
370145145
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
672.727355.38519.707
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
3000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
5840584
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
222
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
11.5301.33810.295
D I S M I N U C I O N E S843.391508.04575.989
Impuesto sobre Sociedades 9.019805396
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS44344329
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 833.930506.79775.564
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
3.5383.5323.532
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
000
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
8800
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
000
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
1.1861.1861.186
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
940928891
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
269211194
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
1.9921.3741.632
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
414141
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
270270270
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
103103103
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
512512468
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
999
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
512512512
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
400
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
7257250
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
154130130
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
500
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
3.5921.3761.376
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
474747
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
000
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
666
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
000
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
000
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
16.34916.29514.224
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
000
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
297117117
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
11110
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
787787787
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
24240
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
000
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
000
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.3661.3661.366
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
37.08537.0857.681
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.3242.3202.318
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
933880719
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
444
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
1.6101.3791.344
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
48.00036.58914.558
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
3471441
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
706.168394.48520.527
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
926926922
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
525252
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
1400
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
3.6393.373547
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas225.530256.909279.959
Compensaciones de B.I. negativas 26.62826.07913.533
Base imponible positiva262.843245.109262.843
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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