Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Servicios sociales
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2018| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 17.436 | 9.266 | 6.416 |
| RC | 933.373 | 1.308.867 | 938.876 |
| A U M E N T O S | 3.800.002 | 3.010.220 | 780.661 |
| Impuesto sobre Sociedades | 279.580 | 271.180 | 270.196 |
| Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS | 113 | 0 | 113 |
 Aumentos diversos | 3.520.309 | 2.739.041 | 510.352 |
 Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS | 209 | 188 | 163 |
| Operaciones a plazos art.11.4 LIS | 318 | 6 | 6 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 3.240 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS | 17 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS | 2.552 | 674 | 694 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 40.941 | 35.967 | 36.997 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 30.660 | 7.840 | 29.443 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 413 | 403 | 380 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 20 | 6 | 6 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 7.083 | 6.978 | 6.942 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 3.073 | 2.410 | 2.405 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 26.208 | 22.912 | 25.216 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 166 | 148 | 148 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 58.439 | 54.379 | 57.293 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 12.936 | 6.488 | 7.604 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 731 | 285 | 381 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 18.291 | 15.193 | 17.275 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 1.630 | 1.401 | 1.376 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 1.939 | 1.735 | 1.616 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 21.044 | 17.053 | 15.937 |
| Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS | 814 | 322 | 704 |
| Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS | 12.893 | 7.190 | 7.378 |
| Pérdidas del juego art.15ªd LIS | 83 | 39 | 34 |
| Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS | 14.147 | 7.079 | 6.700 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS | 163 | 39 | 63 |
| Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS | 17 | 17 | 17 |
| Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS | 23 | 23 | 4 |
| Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS | 3 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS | 25 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 41.725 | 10.083 | 34.391 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 326 | 0 | 313 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS | 5.394 | 37 | 38 |
| Revalorizaciones contables art.17.1 LIS | 321 | 321 | 321 |
| Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS | 374 | 3 | 374 |
| Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS | 291 | 256 | 252 |
| Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS | 3.162 | 22 | 22 |
| Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS | 400 | 400 | 400 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención de rentas en extranjero art.22 LIS | 2.126 | 2.122 | 2.122 |
| Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS | 0 | 0 | 0 |
| Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS | 929 | 918 | 929 |
| Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 1.698 | 1.664 | 1.664 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 112.167 | 112.086 | 99.827 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 2.364 | 2.316 | 2.316 |
| Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS | 877 | 0 | 27 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional art.100 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 1.280 | 1.170 | 1.075 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 1.277 | 1.223 | 1.162 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 4 | 3 | 2 |
| Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS | 2.569 | 1.559 | 1.724 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS | 196.442 | 148.716 | 55.702 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 47.519 | 39.980 | 2.627 |
| Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 2.790.116 | 2.196.238 | 54.753 |
| Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT 1 LIS | 267 | 267 | 267 |
| Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**) | 0 | 0 | 0 |
| Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS | 370 | 45 | 235 |
| Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR) | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 64 | 0 | 58 |
| Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias | 50.165 | 30.838 | 30.967 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.800.589 | 3.136.127 | 525.368 |
| Impuesto sobre Sociedades | 33.094 | 2.953 | 1.239 |
| Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 3.767.495 | 3.133.175 | 524.129 |
| Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS | 346 | 183 | 168 |
| Operaciones a plazos art.11.4 LIS | 5.036 | 5.036 | 4.950 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 2 | 2 | 2 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS | 12.385 | 10.790 | 10.725 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 3.984 | 2.984 | 2.948 |
| Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012) | 12.398 | 9.818 | 9.877 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 3.941 | 933 | 3.894 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 60 | 60 | 60 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 122 | 108 | 106 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 270 | 270 | 270 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 42 | 42 | 42 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 9.056 | 8.785 | 6.660 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 112 | 112 | 112 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 37.235 | 37.235 | 37.235 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 4.976 | 4.958 | 4.662 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 443 | 443 | 443 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 36 | 36 | 36 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 12.467 | 12.337 | 12.259 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 18.525 | 15.843 | 14.305 |
| Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS | 187 | 187 | 187 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 1.293 | 1.179 | 562 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS | 54.867 | 52.478 | 52.915 |
| Revalorizaciones contables art.17.1 LIS | 5 | 5 | 0 |
| Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 11.852 | 11.852 | 0 |
| Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS | 1.734 | 1.734 | 1.733 |
| Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS | 21 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS | 114.973 | 106.829 | 70.271 |
| Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS | 16.575 | 16.575 | 3.034 |
| Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS | 44.574 | 43.234 | 38.015 |
| Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS | 25 | 25 | 25 |
| Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención de rentas en extranjero art.22 LIS | 319 | 319 | 319 |
| Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS | 0 | 0 | 0 |
| Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 9 | 1 | 1 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 108.030 | 108.010 | 94.873 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 2.257 | 2.197 | 1.706 |
| Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS | 9.717 | 9.717 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional art.100 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 2.989 | 2.804 | 1.200 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 7.570 | 6.472 | 3.812 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 7 | 6 | 6 |
| Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS | 3.654 | 2.508 | 2.255 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS | 217.318 | 174.279 | 61.608 |
| Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 44.990 | 38.757 | 449 |
| Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 2.967.524 | 2.410.850 | 54.573 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990) | 1.346 | 1.318 | 1.318 |
| Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT 1 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**) | 0 | 0 | 0 |
| Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR) | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 285 | 285 | 285 |
| Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias | 33.938 | 31.579 | 26.226 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 932.598 | 1.183.013 | 1.194.169 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 160.199 | 158.686 | 115.209 |
| Base imponible positiva | 1.069.522 | 1.044.580 | 1.069.522 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
