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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas77.31033.72623.313
RC5.864.35213.797.2938.363.948
A U M E N T O S25.357.0567.941.2045.719.942
Impuesto sobre Sociedades2.067.8311.706.0841.673.276
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS6100
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 23.289.1656.235.1204.046.666
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
3.128706268
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
57.36234.39448.609
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
92.43127.08569.892
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
95.084226301
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
427.86412.061356.688
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
270.057165.207162.590
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
276.656233.851232.387
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
79.18359.74767.840
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
92.30892.05592.307
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
5.079204202
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
4.4853.8343.768
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1.5211.4711.409
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
10.1559.2918.457
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
20.96719.20718.462
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
368.07898.474124.615
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
63.2122.17513.460
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
579.64795.925143.039
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
811.754260.460186.857
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
79.20626.67724.648
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
674.666182.035203.604
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
100.72213.18327.968
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
202020
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
24.40920.0168.849
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.748.332889.641321.914
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
35.8908.97117.492
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
178.58954.67651.342
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
621441164
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
71.33051.30429.112
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
695508533
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
222
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
7.2199951.610
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
9.1799.1669.165
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
7.4906.093153
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
2.617.1161.347.419288.198
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
12.3474.0502.132
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
1155
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
657.354238.608174.230
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
33.8702.30919.466
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
92300
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
49.19938.69142.278
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
7.9864.3505.329
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
9.100.60900
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
376.50192.10999.584
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
232.753143.39298.825
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
113.8054.032553
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
215.261215.037215.224
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
12.88300
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
497.150282.04970.595
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
8.5326.8324.555
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
14510965
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
6.3851.4831.478
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
11.0601.5574.506
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
1.4931.45468
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
222.477202.4578.193
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
373.730201.881248.771
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
8.2318.2278.227
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
122.138115.474115.261
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.4061.3361.347
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.8601.9881.750
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
19355160
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
18.83616.18713.338
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
60.63944.94636.073
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
10.0528.7011.705
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
1.039.961813.781152.124
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
1700
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
111
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
1.5805741.546
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
18180
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
9.8787.5958.302
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
2.28902.075
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
1.261.13448.310192.974
D I S M I N U C I O N E S26.663.97112.846.2914.803.168
Impuesto sobre Sociedades 841.250301.762109.191
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS2.72000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 25.820.00112.544.5294.693.976
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
10.8882.7051.032
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
64.65264.00545.929
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
13.94113.15812.170
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
808808808
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
128.803128.54920.031
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
497.123183.09698.451
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
164.308146.604144.335
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
81.41860.48548.217
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
14.8599.1869.368
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
85.82385.81985.823
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
10.36400
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
456456453
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
262626
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.4128014.005
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
21.44521.44513.231
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
541.361291.476119.322
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.9771.9771.794
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
349.405136.92061.486
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
619.960355.965224.662
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
4.8332.6392.207
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
207.43214.15812.995
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
28.54215.39315.810
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
25.87720.88911.809
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.289.807824.074325.045
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
22822817
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.467.250149.87137.522
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
358358173
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
302.895220.47298.456
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
11.0257.6469.601
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
38.18223.66214.521
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
14.8905.7222.319
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
1.2911.28847
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
353535
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
900.405854.306867.415
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
3.780.6393.694.4841.366.434
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
433.468374.12382.370
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
1.989.3301.969.614285.035
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
1.162.4691.162.313152.633
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
40.19031.9617.767
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
4.9844.9843.940
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
517.371274.87070.573
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
3183180
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
1.6811.3831.431
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
10.9686.3615.456
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
7.7683.4674.121
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
4.4184.024748
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
7.5767.3202.760
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
308.485133.653162.522
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
122.162116.2719.541
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.7451.5401.434
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
8.5597.5346.359
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1459188
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
23.85319.61014.917
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
9.101.74900
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
59.41246.92835.014
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
2.0021.46425
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
1.139.099948.617151.190
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
342342332
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
2.0762.0352.035
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
253253253
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
10.10310.10332
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
173.75876.64337.847
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas3.993.0788.565.1219.007.503
Compensaciones de B.I. negativas 2.512.5061.831.8671.142.201
Base imponible positiva7.815.1557.538.3517.815.155
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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