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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Sector: Industria

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas14.7387.9535.451
RC3.646.6836.958.9566.130.324
A U M E N T O S7.221.1313.771.9844.362.187
Impuesto sobre Sociedades1.456.8151.397.9291.397.553
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS8.2178.2178.217
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 5.756.0992.365.8382.956.417
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
465356394
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
11.52511.47211.490
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
60079551
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
886
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
13.014881877
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
82.73668.56674.867
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
56.90552.11348.323
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
56.26921.80022.522
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
6.1336.1336.119
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
3.2672.3542.063
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.843800787
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
450425392
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
133.542132.846132.843
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
83.12381.50181.312
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
35.71421.31719.185
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.8501.4541.454
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
97.82525.22451.711
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.949.840171.815332.107
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
8.5352.7965.366
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
119.08364.35082.487
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
77.1731.3441.310
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
124.85442.72943.709
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.351.221881.328875.355
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
24.3332.5283.149
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
30.43217.75120.162
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
842525
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
42.32336.80636.047
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
561191189
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
293121121
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
3.7153.7153.715
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
993295295
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
319.158160.021165.877
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
739714708
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
67.313642.036
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
1.0701.0701.070
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
361.642361.642361.642
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
9.7262.617811
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
771134221
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
473.65119.419473.651
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
3533530
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
37.00235.19434.020
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
2.1652.0832.081
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
233233230
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
1.8871.8651.865
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
390390390
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
5.31373.208
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
8.6136.1636.163
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.5082.4002.267
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.4281.2851.260
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
924419
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
14.60812.80411.556
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
6.2576.2562
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
420167169
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
72.85270.7142.262
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
202202202
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
6.0555.9475.981
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
829322322
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
40.28320.60819.478
D I S M I N U C I O N E S5.902.2034.630.4914.372.160
Impuesto sobre Sociedades 285.10042.90719.661
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS7.0867.0867.086
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 5.610.0174.580.4984.345.413
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
1.846796592
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
000
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
4.79277399
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
23928236
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
9.0089.0080
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
73.59963.29158.996
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
40.86634.90031.415
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
93.03077.78075.666
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
16.49714.28614.047
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
2.2582.1162.116
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
3.4403.4402.908
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
434343
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
464646
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
500500376
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
244244244
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
87.45980.03776.126
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
159159159
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
66.78210.6218.801
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
379.266118.277289.195
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
57.39657.39657.396
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
14900
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
26.71126.67726.677
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
428428428
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
211.85948.67047.475
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.189.973909.156839.928
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
272727
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
128.921122.765122.765
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
343434
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
444
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
31.4394.84728.948
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
1.7731.7731.773
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
1.2451.2451.245
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
000
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
4.9944.9072.846
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
1.963.0861.897.4511.685.890
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
499.812415.020409.470
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
92.70892.68572.187
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
339.710339.551339.551
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
288288288
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
31.6219.1296.389
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
2.7502.7502.750
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
24.21024.17924.210
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
1.2421.168488
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
12812851
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
4.6275342.987
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
6.4316.3596.075
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
1.5821.5821.582
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.6242.6202.500
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.0901.9361.784
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
137136135
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
9.6548.1866.328
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
6.4266.4263
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
330
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
86.33284.5912.285
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
355355351
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
79.56273.47370.965
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
5.1635.1635.163
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
111
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
14.44813.20513.069
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas5.173.4316.308.1426.328.889
Compensaciones de B.I. negativas 532.369505.546375.613
Base imponible positiva5.897.4345.840.9835.897.434
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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