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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León

Sector: Industria

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas7.0724.1532.998
RC856.8791.110.8201.048.078
A U M E N T O S643.452571.086560.010
Impuesto sobre Sociedades310.227296.152290.727
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 333.226274.935269.284
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
473473401
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
1.4861.4861.486
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
3.1453.1453.145
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
21821845
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
12.4144742.300
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
6.5536.1966.278
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
12.66111.59611.407
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3.7503.7283.702
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
194194194
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
20.13418.42414.288
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
298217268
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
111108105
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
22.65619.95719.950
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
13.1029.3049.321
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
6.0715.7945.773
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
417154325
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
11.9625.4687.568
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
5.7374.3735.113
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
657589589
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
5.6484.7654.765
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
31271307
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
23.78123.74223.739
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
99.71197.64196.787
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
462172313
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
13.1238.7108.969
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
532929
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
5.4464.8174.712
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
411240
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
4611919
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
191919
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
24.34524.30124.301
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1221122
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
10.3936521.878
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
377377377
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
676767
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
1.0751.0216
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
122122122
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
802802802
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
595959
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
72422
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
604646
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
11110
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
1200
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.3991.9111.749
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.7402.4632.166
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
191919
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
2.4851.8921.739
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
968258262
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
4.2123.34291
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
2608888
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
11.5305.5643.428
D I S M I N U C I O N E S357.650303.344246.194
Impuesto sobre Sociedades 42.80015.02212.235
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 314.849288.322233.959
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
793791791
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
1.8721.8721.872
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
177177170
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
4344340
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
7.9287.2905.138
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
6.4213.9103.866
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
27.73423.32120.068
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
632632632
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
822822822
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
14.10610.9087.334
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
247247246
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
141414
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
541541541
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
19192
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
3.7913.4113.268
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
242424
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
7.5463.4862.108
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
10.65010.1725.789
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
444
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2140125
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
3.7233.7223.686
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
85.49584.22281.270
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
138138138
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
7.6983.5722.475
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
454128
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
5.6425.6420
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
400
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
000
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
2.9862.9840
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
50.01748.45833.603
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
44.75944.75944.759
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
610610610
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
64640
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
898989
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
155142
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
444
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
200
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
11110
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
111111
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.5194.5113.246
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.9854.8553.265
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
363636
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
3.4863.0962.880
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
31315
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
5067272
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
7.7637.27193
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
1.6711.5711.570
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
550
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
1.3091.3091.091
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
5.1163.1462.214
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.141.7701.377.9951.361.382
Compensaciones de B.I. negativas 94.75082.79749.968
Base imponible positiva1.283.7801.280.7041.283.780
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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