Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Castilla y León

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2018

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	19.129	10.329	7.684
RC	763.132	987.426	716.598
A U M E N T O S	649.711	530.098	531.147
Impuesto sobre Sociedades	234.463	215.683	224.627
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	5.778	5.778	5.778
Aumentos diversos	409.470	308.637	300.742
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	76	48	67
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	14.736	14.584	921
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	776	361	351
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	435	435	0
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	5	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	958	744	851
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	2.496	1.406	1.596
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	23.662	544	23.557
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	18	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	547	534	547
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	347	318	281
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	23	14	14
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	4.517	2.201	2.187
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	2.366	2.047	2.071
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	5.703	2.967	3.110
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	781	32	32
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	5.621	8	5.567
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	4.028	454	3.356
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	1.938	1.933	1.933
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	58.744	58.721	56.526
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	657	610	610
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	364	342	342
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	71.732	70.588	57.155
Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS	851	297	416
Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS	18.989	9.220	11.310
Pérdidas del juego art.15ªd LIS	138	116	121
Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS	11.843	7.177	10.389
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS	1.543	19	16
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	0	0	0
Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS	61	1	61
Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS	0	0	0
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	479	4	465
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	79.063	78.901	78.901
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	695	695	695
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	2.723	586	586
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	301	12	301
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	0	0	0
SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	0	0	0
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	118	58	44
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	0	0	0
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	11.753	11.440	11.700
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	70	33	70
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	0	0	0
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	735	57	57
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	0	0	0
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	10	10	10
Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	52	42	42
Utes, ajustes art.45.1 LIS	175	166	166
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	0	0
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	10	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS	25	25	25
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	1.409	1.198	957
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	2.967	2.504	2.631
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	4	1	1
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	7.191	6.363	5.140
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	4.868	3.878	1.323
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	0	0	0
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	74	74	72
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	54.533	22.224	9.271
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	177	18	18
Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	0	0	0
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	81	74	63
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	0	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	7.998	4.555	4.815
D I S M I N U C I O N E S	870.815	806.388	336.359
Impuesto sobre Sociedades	47.617	28.774	308
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	6.185	6.185	6.185
Disminuciones diversas	817.013	771.429	329.866
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	460	460	226
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	11.448	11.448	11.448
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	37	37	37
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	0	0	0
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	1.216	1.174	1.126
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	2.145	1.816	1.681
Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)	8.876	5.770	7.121
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	67	35	35
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	194	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	1.195	1.194	1.194
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	60	59	46
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	17	17	17
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	364	364	353
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	47	47	47
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	1.259	1.134	300
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	21	21	21
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	333	53	333
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	14.215	13.684	13.073
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	0	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	73.621	73.621	2
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	207	207	207
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	90	90	71
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	191.148	189.060	52.146
Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	0	0	0
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	61	61	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	121.372	121.351	25.351
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl	16	16	16
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	9.909	4	9.909
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	49	4	47
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	0	0	0
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	8.530	8.530	8.530
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	0	0	0
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	4	4	4
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS	159.224	159.081	50.102
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS	93.147	93.085	87.750
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	29.327	29.327	27.603
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	0	0	0
Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	0	0	0
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	21	21	21
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	0	0	0
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	573	573	573
Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	98	98	98
Utes, ajustes art.45.1 LIS	67	67	67
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	0	0
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	0	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	4.666	4.511	2.254
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	3.723	3.498	3.408
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	44	33	33
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	14.709	13.271	9.474
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	4.906	3.945	1.229
Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	0	0	0
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	52.971	28.003	9.286
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)	1.085	1.046	1.016
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	608	608	608
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	0	0	0
Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	1.930	1.930	1.930
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	0	0	0
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	0	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	42	42	42
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	2.913	2.030	1.032
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	540.776	709.833	910.285
Compensaciones de B.I. negativas	84.847	77.823	41.831
Base imponible positiva	853.143	829.152	853.143

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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