Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2018

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	17.048	9.123	6.632
RC	-5.412	400.586	358.350
A U M E N T O S	250.988	194.383	152.848
Impuesto sobre Sociedades	122.348	114.623	109.795
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	128.640	79.760	43.054
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	1.440	633	513
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	1.196	55	655
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	3	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	0	0	0
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	3.002	1.648	1.641
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	1.502	584	558
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	1.504	1.168	1.098
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	782	556	746
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	15	6	10
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	142	90	115
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	73	69	67
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	816	816	757
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	1.553	1.199	1.202
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	12.258	251	188
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	592	72	530
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	783	678	677
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	31	5	24
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	463	408	461
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	1.491	1.134	1.134
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	224	68	67
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	7.510	7.122	6.696
Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS	544	137	101
Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS	13.131	5.303	6.344
Pérdidas del juego art.15ªd LIS	84	19	12
Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS	2.757	1.286	1.376
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS	24	9	16
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	26	26	26
Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS	0	0	0
Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS	0	0	0
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	7	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	4	4	4
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	177	177	177
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	3	3	3
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	1.723	114	197
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	0	0	0
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	0	0	0
SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	33	0	0
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	929	16	11
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	0	0	0
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	407	117	122
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	0	0	0
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	0	0	0
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	3.363	3.363	0
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	0	0	0
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	24	18	24
Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	11	10	10
Utes, ajustes art.45.1 LIS	83	3	83
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	4	4	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	594	592	592
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	0	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS	1.995	0	202
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	1.518	1.303	1.408
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	788	513	624
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	8	6	4
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	4.508	3.654	3.341
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	1.643	1.340	792
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	0	0	0
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	323	4	4
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	48.016	43.412	7.672
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	0	0	0
Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	0	0	0
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	55	14	3
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	0	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	10.478	1.752	2.765
D I S M I N U C I O N E S	127.613	93.753	38.282
Impuesto sobre Sociedades	23.000	1.811	423
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	104.613	91.942	37.859
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	749	660	233
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	585	585	0
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	786	425	425
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	0	0	0
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	697	467	329
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	2.189	1.647	915
Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)	7.273	5.476	4.854
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	9	9	9
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	365	365	365
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	25	25	25
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	625	569	116
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	442	442	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	171	152	151
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	0	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	95	3	3
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	639	639	639
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	4.186	4.050	3.789
Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	0	0	0
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	5	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	0	0	0
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	1.223	1.217	220
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	0	0	0
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	0	0	0
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	0	0	0
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	35	35	35
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS	9.981	8.860	7.030
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS	0	0	0
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	1.224	1.125	1.118
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	0	0	0
Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	53	53	53
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	0	0	0
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	4.011	3.620	632
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	0	0	0
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	0	0	0
Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	0	0	0
Utes, ajustes art.45.1 LIS	259	2	101
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	4	4	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	453	453	453
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	0	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	1.753	1.554	1.334
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	2.158	1.813	1.481
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	5	3	2
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	7.140	5.247	3.759
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	2.076	1.773	968
Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	0	0	0
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	68	13	0
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	54.176	49.603	7.888
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)	515	512	515
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	0	0	0
Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	0	0	0
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	0	0	0
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	0	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	637	539	414
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	117.506	500.760	472.461
Compensaciones de B.I. negativas	54.550	51.379	15.554
Base imponible positiva	448.957	444.791	448.957

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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