Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Total , Sector: Total
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Total
Sector: Total
Ejercicio 2018| Total | Perteneciente a grupo | No Perteneciente a grupo | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
| Número de empresas | 1.618.360 | 782.988 | 556.288 | 36.572 | 21.656 | 19.043 | 1.581.788 | 761.332 | 537.245 |
| RC | 138.618.025 | 246.942.902 | 150.039.932 | 97.282.765 | 143.602.651 | 76.678.352 | 41.335.259 | 103.340.250 | 73.361.580 |
| A U M E N T O S | 261.910.959 | 167.211.028 | 134.748.012 | 145.777.736 | 90.929.097 | 73.961.962 | 116.133.223 | 76.281.931 | 60.786.050 |
| Impuesto sobre Sociedades | 38.758.168 | 34.555.821 | 34.239.665 | 20.092.736 | 16.955.843 | 17.672.093 | 18.665.431 | 17.599.978 | 16.567.573 |
| Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS | 133.306 | 49.309 | 107.780 | 133.306 | 49.309 | 107.780 | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 223.019.485 | 132.605.898 | 100.400.567 | 125.551.693 | 73.923.945 | 56.182.090 | 97.467.791 | 58.681.953 | 44.218.477 |
 Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS | 349.647 | 309.710 | 179.155 | 221.797 | 207.264 | 91.388 | 127.850 | 102.446 | 87.767 |
| Operaciones a plazos art.11.4 LIS | 847.573 | 608.376 | 691.412 | 505.969 | 404.366 | 404.690 | 341.604 | 204.010 | 286.722 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 208.429 | 74.722 | 103.672 | 108.433 | 41.757 | 65.107 | 99.995 | 32.965 | 38.565 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS | 183.281 | 55.551 | 67.532 | 47.217 | 43.673 | 45.892 | 136.064 | 11.877 | 21.640 |
| Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS | 2.317.853 | 346.608 | 1.948.295 | 1.929.417 | 169.727 | 1.858.156 | 388.436 | 176.881 | 90.139 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS | 2.230.604 | 1.530.436 | 1.472.105 | 1.108.751 | 1.021.769 | 979.571 | 1.121.852 | 508.667 | 492.534 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 3.191.657 | 2.056.924 | 1.995.237 | 2.176.096 | 1.268.384 | 1.282.128 | 1.015.562 | 788.541 | 713.109 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 2.086.971 | 1.296.953 | 1.441.245 | 1.665.312 | 1.071.905 | 1.171.378 | 421.659 | 225.048 | 269.867 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 145.091 | 130.823 | 138.646 | 131.757 | 121.450 | 128.152 | 13.334 | 9.373 | 10.494 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 303.703 | 281.329 | 100.130 | 80.861 | 67.932 | 53.029 | 222.842 | 213.397 | 47.100 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 46.840 | 39.830 | 39.004 | 12.224 | 10.534 | 10.374 | 34.615 | 29.296 | 28.629 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 31.283 | 26.672 | 27.890 | 9.826 | 8.076 | 9.368 | 21.457 | 18.596 | 18.521 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 645.410 | 553.412 | 532.917 | 440.097 | 389.449 | 379.180 | 205.313 | 163.963 | 153.738 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 924.717 | 783.714 | 748.811 | 696.529 | 573.987 | 545.501 | 228.188 | 209.727 | 203.310 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 9.099.725 | 2.943.361 | 3.587.687 | 6.815.063 | 2.332.676 | 2.903.022 | 2.284.662 | 610.685 | 684.664 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 327.438 | 130.089 | 151.533 | 35 | 35 | 35 | 327.404 | 130.054 | 151.498 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 4.236.947 | 1.348.493 | 1.619.253 | 2.803.816 | 992.764 | 1.130.281 | 1.433.131 | 355.729 | 488.971 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 27.217.604 | 7.411.457 | 7.206.899 | 23.244.770 | 6.663.992 | 6.345.811 | 3.972.834 | 747.465 | 861.088 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 1.083.420 | 421.811 | 466.983 | 862.162 | 350.757 | 405.311 | 221.258 | 71.054 | 61.671 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 9.308.694 | 5.080.782 | 5.662.137 | 7.700.741 | 4.532.837 | 5.088.670 | 1.607.953 | 547.945 | 573.467 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 1.606.045 | 162.407 | 237.980 | 1.247.229 | 97.391 | 157.869 | 358.816 | 65.015 | 80.111 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 67.630 | 65.877 | 12.236 | 0 | 0 | 0 | 67.630 | 65.877 | 12.236 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 1.002.227 | 780.197 | 700.432 | 766.355 | 572.754 | 493.186 | 235.872 | 207.443 | 207.246 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 17.742.726 | 11.334.065 | 10.563.468 | 13.070.967 | 8.444.071 | 7.549.015 | 4.671.759 | 2.889.995 | 3.014.453 |
| Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS | 389.052 | 167.009 | 160.241 | 229.070 | 103.132 | 86.813 | 159.982 | 63.877 | 73.427 |
| Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS | 2.213.839 | 1.005.500 | 960.464 | 551.959 | 324.304 | 284.614 | 1.661.881 | 681.196 | 675.849 |
| Pérdidas del juego art.15ªd LIS | 17.165 | 8.129 | 6.289 | 2.550 | 2.041 | 672 | 14.614 | 6.088 | 5.616 |
| Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS | 1.476.117 | 1.048.595 | 721.770 | 758.078 | 673.733 | 344.632 | 718.039 | 374.862 | 377.138 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS | 43.019 | 9.051 | 4.252 | 6.787 | 5.932 | 1.244 | 36.231 | 3.119 | 3.008 |
| Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS | 23.291 | 11.018 | 6.834 | 12.973 | 8.982 | 5.188 | 10.318 | 2.036 | 1.645 |
| Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS | 107.079 | 53.145 | 38.301 | 53.719 | 36.696 | 30.587 | 53.361 | 16.449 | 7.713 |
| Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS | 93.111 | 89.142 | 37.167 | 80.450 | 77.730 | 26.298 | 12.660 | 11.412 | 10.869 |
| Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS | 63.241 | 15.004 | 16.072 | 3.238 | 1.996 | 2.399 | 60.003 | 13.008 | 13.673 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 27.576.998 | 16.601.921 | 6.184.008 | 24.283.871 | 16.056.652 | 5.519.668 | 3.293.127 | 545.269 | 664.340 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 156.858 | 42.603 | 27.045 | 107.005 | 29.468 | 12.370 | 49.854 | 13.135 | 14.675 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS | 233 | 136 | 133 | 0 | 0 | 0 | 233 | 136 | 133 |
| Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS | 3.645.585 | 940.627 | 721.877 | 1.473.739 | 521.301 | 342.921 | 2.171.846 | 419.326 | 378.956 |
| Revalorizaciones contables art.17.1 LIS | 543.215 | 272.180 | 232.821 | 189.639 | 188.210 | 73.031 | 353.576 | 83.970 | 159.789 |
| Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS | 84.253 | 69.969 | 69.644 | 74.062 | 67.706 | 67.433 | 10.191 | 2.264 | 2.210 |
| SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 19.544.994 | 19.065.392 | 12.606.349 | 16.691.016 | 16.430.513 | 11.321.390 | 2.853.979 | 2.634.880 | 1.284.959 |
| Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS | 150.009 | 65.145 | 57.641 | 70.819 | 39.023 | 19.325 | 79.190 | 26.122 | 38.316 |
| Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS | 31.999.250 | 22.694.982 | 22.263.382 | 98.799 | 0 | 98.799 | 31.900.452 | 22.694.982 | 22.164.583 |
| Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS | 2.514.854 | 1.960.288 | 440.609 | 1.763.750 | 1.663.289 | 296.788 | 751.104 | 296.998 | 143.821 |
| Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS | 3.027.189 | 1.552.003 | 1.391.274 | 2.514.181 | 1.353.961 | 1.207.609 | 513.008 | 198.042 | 183.665 |
| Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS | 1.476.942 | 258.254 | 377.723 | 752.090 | 78.390 | 173.656 | 724.852 | 179.864 | 204.066 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes | 241.508 | 225.628 | 222.256 | 220.298 | 219.262 | 219.397 | 21.210 | 6.366 | 2.859 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes | 60.384 | 9.374 | 6.850 | 7.963 | 2.256 | 3.478 | 52.421 | 7.118 | 3.372 |
| Exención de rentas en extranjero art.22 LIS | 1.314.513 | 664.387 | 451.206 | 1.056.021 | 567.590 | 350.433 | 258.492 | 96.797 | 100.773 |
| Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS | 5 | 5 | 5 | 0 | 0 | 0 | 5 | 5 | 5 |
| Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS | 277.026 | 212.715 | 162.011 | 134.824 | 112.399 | 44.265 | 142.202 | 100.315 | 117.746 |
| Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS | 97.897 | 84.278 | 44.394 | 61.723 | 54.657 | 24.672 | 36.174 | 29.621 | 19.722 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 633.056 | 604.267 | 331.751 | 541.640 | 524.457 | 248.395 | 91.416 | 79.810 | 83.357 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 302.708 | 218.827 | 217.272 | 232.287 | 175.534 | 182.003 | 70.421 | 43.293 | 35.269 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 33.587 | 16.267 | 13.407 | 32.169 | 14.894 | 13.303 | 1.417 | 1.372 | 104 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 225.732 | 205.702 | 10.650 | 224.093 | 204.073 | 10.289 | 1.638 | 1.629 | 360 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 733.167 | 519.941 | 510.830 | 659.966 | 461.736 | 452.749 | 73.201 | 58.205 | 58.081 |
| Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS | 88.368 | 80.051 | 11.841 | 86.183 | 78.460 | 11.841 | 2.185 | 1.592 | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS | 5.518 | 1.582 | 0 | 1.571 | 1.571 | 0 | 3.946 | 11 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS | 1.810.003 | 1.675.537 | 1.137.070 | 1.628.691 | 1.559.159 | 1.096.657 | 181.312 | 116.378 | 40.413 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 2.618 | 1.551 | 1.374 | 229 | 124 | 176 | 2.389 | 1.427 | 1.198 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 255 | 134 | 0 | 0 | 0 | 0 | 255 | 134 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional art.100 LIS | 20.441 | 13.597 | 7.018 | 13.418 | 13.418 | 0 | 7.023 | 178 | 7.018 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 157.395 | 129.886 | 123.248 | 12.173 | 9.938 | 10.452 | 145.222 | 119.949 | 112.796 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 145.121 | 121.560 | 110.210 | 11.031 | 10.133 | 9.334 | 134.090 | 111.427 | 100.876 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 10.385 | 3.396 | 3.588 | 58 | 18 | 18 | 10.327 | 3.378 | 3.570 |
| Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS | 745.007 | 648.948 | 618.099 | 175.159 | 145.819 | 130.187 | 569.848 | 503.129 | 487.912 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS | 74.328 | 73.630 | 59.490 | 71.225 | 71.225 | 58.238 | 3.103 | 2.405 | 1.252 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS | 8.743.014 | 6.220.403 | 3.986.256 | 67.460 | 67.460 | 65.130 | 8.675.554 | 6.152.943 | 3.921.126 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS | 167.366 | 134.860 | 162.754 | 2.164 | 1.584 | 1.584 | 165.201 | 133.276 | 161.171 |
| Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 315.371 | 230.076 | 64.026 | 48.555 | 43.756 | 20.756 | 266.816 | 186.320 | 43.269 |
| Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 16.785.588 | 11.759.187 | 1.361.534 | 0 | 0 | 0 | 16.785.588 | 11.759.187 | 1.361.534 |
| Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 163.220 | 134.013 | 150.379 | 83.797 | 82.597 | 81.809 | 79.423 | 51.416 | 68.570 |
| Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS | 89 | 45 | 7 | 0 | 0 | 0 | 89 | 45 | 7 |
| Operaciones a plazos DT 1 LIS | 30.366 | 14.076 | 22.210 | 2.656 | 1.366 | 1.331 | 27.711 | 12.710 | 20.880 |
| Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**) | 176.567 | 174.606 | 44.711 | 143.752 | 142.819 | 20.127 | 32.815 | 31.787 | 24.584 |
| Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS | 57.817 | 43.709 | 44.929 | 31.506 | 24.284 | 26.110 | 26.311 | 19.425 | 18.820 |
| Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS | 904.664 | 901.491 | 799.677 | 863.089 | 863.002 | 762.340 | 41.575 | 38.489 | 37.336 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR) | 6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 | 0 | 0 |
| Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral | 1.112.332 | 1.086.731 | 962.936 | 185.684 | 180.859 | 54.241 | 926.648 | 905.872 | 908.695 |
| Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 448.243 | 404.149 | 441.469 | 4.772 | 68 | 3.284 | 443.470 | 404.081 | 438.185 |
| Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias | 6.784.012 | 2.287.594 | 2.298.558 | 3.584.316 | 1.238.818 | 1.266.935 | 3.199.696 | 1.048.775 | 1.031.622 |
| D I S M I N U C I O N E S | 327.536.533 | 282.496.396 | 138.002.835 | 203.612.813 | 183.683.743 | 81.297.581 | 123.923.720 | 98.812.653 | 56.705.254 |
| Impuesto sobre Sociedades | 10.241.080 | 3.845.025 | 1.063.678 | 7.655.073 | 3.234.689 | 694.094 | 2.586.007 | 610.336 | 369.584 |
| Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS | 94.237 | 57.928 | 44.774 | 94.237 | 57.928 | 44.774 | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 317.201.216 | 278.593.443 | 136.894.383 | 195.863.502 | 180.391.127 | 80.558.713 | 121.337.713 | 98.202.317 | 56.335.670 |
| Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS | 2.029.311 | 1.946.193 | 990.924 | 1.828.815 | 1.794.183 | 946.848 | 200.496 | 152.010 | 44.076 |
| Operaciones a plazos art.11.4 LIS | 1.138.822 | 1.094.682 | 945.160 | 630.936 | 620.459 | 605.240 | 507.885 | 474.223 | 339.920 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 316.214 | 176.285 | 100.818 | 158.689 | 82.545 | 77.240 | 157.525 | 93.740 | 23.578 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS | 13.070 | 11.887 | 6.057 | 6.397 | 6.041 | 1.354 | 6.673 | 5.845 | 4.703 |
| Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS | 433.802 | 421.986 | 135.444 | 79.543 | 79.215 | 1.249 | 354.259 | 342.770 | 134.195 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS | 3.740.062 | 2.744.401 | 2.261.974 | 2.415.633 | 2.002.196 | 1.774.744 | 1.324.429 | 742.205 | 487.230 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 1.744.353 | 1.142.541 | 1.002.679 | 1.304.649 | 757.661 | 666.734 | 439.705 | 384.880 | 335.945 |
| Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012) | 2.175.095 | 1.727.868 | 1.563.378 | 1.462.676 | 1.179.127 | 1.087.565 | 712.420 | 548.740 | 475.813 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 501.070 | 435.996 | 279.027 | 392.062 | 349.180 | 211.861 | 109.008 | 86.816 | 67.166 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 114.029 | 110.919 | 106.153 | 105.114 | 103.175 | 99.538 | 8.914 | 7.743 | 6.615 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 434.688 | 404.129 | 107.864 | 63.208 | 52.419 | 42.759 | 371.480 | 351.710 | 65.105 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 24.862 | 23.922 | 18.355 | 4.303 | 4.147 | 1.204 | 20.559 | 19.775 | 17.152 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 7.231 | 7.108 | 6.248 | 2.366 | 2.318 | 2.028 | 4.865 | 4.791 | 4.220 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 519.574 | 451.818 | 123.640 | 389.937 | 355.164 | 51.176 | 129.637 | 96.654 | 72.464 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 232.811 | 187.292 | 87.898 | 154.942 | 119.268 | 52.796 | 77.870 | 68.023 | 35.103 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 8.521.392 | 7.099.276 | 2.170.381 | 6.739.987 | 6.308.931 | 1.771.060 | 1.781.405 | 790.345 | 399.321 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 121.503 | 118.057 | 65.375 | 0 | 0 | 0 | 121.503 | 118.057 | 65.375 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 2.005.518 | 1.121.353 | 849.119 | 1.305.013 | 850.409 | 700.769 | 700.505 | 270.944 | 148.350 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 7.253.442 | 6.191.481 | 2.561.876 | 5.436.763 | 4.847.299 | 2.084.010 | 1.816.679 | 1.344.182 | 477.865 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 310.811 | 283.333 | 95.538 | 186.345 | 163.683 | 79.744 | 124.466 | 119.650 | 15.794 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 522.511 | 286.556 | 56.155 | 254.366 | 225.342 | 31.102 | 268.145 | 61.214 | 25.053 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 600.122 | 419.831 | 191.981 | 295.453 | 263.341 | 71.188 | 304.669 | 156.490 | 120.793 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 4.409 | 4.409 | 4.080 | 0 | 0 | 0 | 4.409 | 4.409 | 4.080 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 1.000.728 | 748.422 | 623.144 | 756.610 | 536.558 | 436.313 | 244.118 | 211.864 | 186.831 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 16.050.201 | 12.500.940 | 9.711.601 | 12.103.579 | 9.483.150 | 7.179.199 | 3.946.622 | 3.017.789 | 2.532.402 |
| Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS | 45 | 45 | 0 | 0 | 0 | 0 | 45 | 45 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS | 24.048 | 19.831 | 9.971 | 23.019 | 19.831 | 9.971 | 1.029 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS | 8.786 | 7.443 | 7.069 | 1.675 | 539 | 539 | 7.111 | 6.904 | 6.530 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 11.048.453 | 8.358.351 | 1.502.313 | 9.493.824 | 7.003.493 | 1.421.483 | 1.554.629 | 1.354.859 | 80.831 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl | 16.537 | 16.007 | 6.043 | 14.246 | 13.908 | 4.230 | 2.292 | 2.098 | 1.812 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS | 7 | 7 | 7 | 0 | 0 | 0 | 7 | 7 | 7 |
| Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS | 1.946.314 | 1.289.986 | 575.087 | 1.244.642 | 764.082 | 358.718 | 701.671 | 525.904 | 216.369 |
| Revalorizaciones contables art.17.1 LIS | 64.723 | 58.110 | 40.543 | 32.718 | 32.706 | 28.778 | 32.005 | 25.404 | 11.765 |
| Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS | 488.204 | 471.932 | 83.350 | 365.970 | 351.449 | 20.989 | 122.234 | 120.483 | 62.361 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 1.663.332 | 1.218.466 | 891.901 | 1.013.044 | 1.009.842 | 880.671 | 650.288 | 208.624 | 11.230 |
| Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS | 238.089 | 235.940 | 52.402 | 25.886 | 25.855 | 24.048 | 212.203 | 210.085 | 28.355 |
| Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS | 168.641 | 122.339 | 122.322 | 40 | 33 | 33 | 168.601 | 122.305 | 122.289 |
| Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS | 2.521.577 | 2.423.806 | 1.132.415 | 2.359.877 | 2.304.590 | 1.094.346 | 161.700 | 119.216 | 38.069 |
| Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS | 74.781.501 | 72.599.774 | 28.109.452 | 58.440.053 | 56.741.383 | 21.604.134 | 16.341.448 | 15.858.391 | 6.505.319 |
| Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS | 25.149.495 | 23.698.226 | 9.757.720 | 20.758.647 | 19.527.481 | 8.320.536 | 4.390.848 | 4.170.745 | 1.437.184 |
| Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS | 42.694.719 | 41.973.624 | 15.978.532 | 33.465.826 | 33.056.803 | 11.200.797 | 9.228.893 | 8.916.821 | 4.777.735 |
| Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS | 19.385.485 | 19.013.779 | 12.679.918 | 16.291.791 | 15.965.014 | 10.312.068 | 3.093.694 | 3.048.765 | 2.367.850 |
| Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes | 701.083 | 683.250 | 537.271 | 553.105 | 544.844 | 441.415 | 147.978 | 138.406 | 95.856 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes | 788.542 | 762.470 | 55.247 | 198.587 | 174.522 | 35.784 | 589.955 | 587.948 | 19.464 |
| Exención de rentas en extranjero art.22 LIS | 3.920.027 | 3.202.667 | 1.541.232 | 2.581.990 | 1.883.651 | 1.159.112 | 1.338.037 | 1.319.017 | 382.120 |
| Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS | 478.971 | 440.829 | 410.304 | 452.498 | 415.808 | 390.167 | 26.474 | 25.022 | 20.137 |
| Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS | 1.663 | 1.663 | 1.663 | 1.197 | 1.197 | 1.197 | 467 | 467 | 467 |
| Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS | 2.507.774 | 2.490.004 | 2.490.121 | 343.426 | 328.610 | 329.539 | 2.164.348 | 2.161.394 | 2.160.582 |
| Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 739.932 | 659.071 | 387.586 | 445.622 | 423.707 | 186.363 | 294.310 | 235.364 | 201.223 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 389.831 | 329.781 | 188.966 | 235.347 | 186.755 | 157.621 | 154.484 | 143.026 | 31.344 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 56.352 | 13.455 | 15.609 | 50.029 | 8.282 | 13.547 | 6.323 | 5.173 | 2.062 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 13.910 | 12.768 | 3.712 | 9.563 | 8.421 | 1.999 | 4.347 | 4.347 | 1.713 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 663.264 | 455.758 | 386.067 | 578.826 | 382.198 | 338.789 | 84.438 | 73.559 | 47.277 |
| Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS | 86 | 86 | 28 | 0 | 0 | 0 | 86 | 86 | 28 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS | 376.136 | 360.312 | 119.206 | 5.267 | 5.267 | 539 | 370.869 | 355.046 | 118.667 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS | 534.032 | 502.549 | 71.445 | 318.409 | 313.621 | 37.692 | 215.623 | 188.928 | 33.753 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 46.063 | 41.146 | 45.260 | 24.388 | 21.392 | 24.296 | 21.675 | 19.754 | 20.964 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 14.319 | 7.854 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14.319 | 7.854 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional art.100 LIS | 2.237 | 2.237 | 2 | 2.206 | 2.206 | 2 | 31 | 31 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 240.707 | 229.717 | 180.109 | 15.929 | 11.967 | 7.123 | 224.777 | 217.750 | 172.986 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 250.284 | 224.788 | 176.723 | 22.473 | 19.634 | 14.275 | 227.811 | 205.153 | 162.448 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 5.337 | 4.920 | 4.208 | 78 | 66 | 55 | 5.258 | 4.854 | 4.154 |
| Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS | 805.354 | 379.800 | 298.938 | 135.542 | 111.940 | 92.434 | 669.812 | 267.860 | 206.503 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS | 35.617.661 | 26.438.293 | 24.143.222 | 2.027.320 | 2.024.338 | 831.538 | 33.590.341 | 24.413.955 | 23.311.684 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS | 9.440.742 | 7.178.031 | 4.110.569 | 58.006 | 58.006 | 55.692 | 9.382.736 | 7.120.025 | 4.054.878 |
| Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS | 21.069 | 20.928 | 3.220 | 0 | 0 | 0 | 21.069 | 20.928 | 3.220 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS | 232.623 | 226.567 | 231.305 | 45.229 | 45.229 | 45.229 | 187.394 | 181.338 | 186.076 |
| Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 227.012 | 159.876 | 9.800 | 283 | 281 | 107 | 226.729 | 159.595 | 9.692 |
| Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 17.538.662 | 13.019.097 | 1.391.101 | 0 | 0 | 0 | 17.538.662 | 13.019.097 | 1.391.101 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990) | 170.243 | 169.386 | 167.885 | 1.533 | 1.533 | 1.533 | 168.710 | 167.853 | 166.353 |
| Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 1.057.721 | 1.057.672 | 1.044.845 | 240.549 | 240.549 | 239.992 | 817.171 | 817.123 | 804.853 |
| Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS | 39.022 | 4.578 | 2.950 | 1.996 | 1.996 | 496 | 37.026 | 2.581 | 2.454 |
| Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT 1 LIS | 11.971 | 11.971 | 10.357 | 1.010 | 1.010 | 1.010 | 10.961 | 10.961 | 9.347 |
| Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**) | 2.129.621 | 1.938.299 | 268.086 | 2.072.166 | 1.893.429 | 239.280 | 57.455 | 44.871 | 28.805 |
| Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS | 21.896 | 20.970 | 19.550 | 11.631 | 11.539 | 10.892 | 10.265 | 9.431 | 8.658 |
| Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS | 1.533.005 | 1.528.159 | 1.353.010 | 1.465.842 | 1.465.839 | 1.319.489 | 67.163 | 62.320 | 33.521 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR) | 18.187 | 18.181 | 15.016 | 5 | 0 | 0 | 18.181 | 18.181 | 15.016 |
| Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral | 351.759 | 297.457 | 129.226 | 191.459 | 184.023 | 43.443 | 160.300 | 113.434 | 85.784 |
| Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 7.555 | 6.196 | 3.196 | 3.860 | 2.769 | 2.399 | 3.695 | 3.427 | 797 |
| Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias | 6.230.975 | 4.524.309 | 2.063.436 | 4.159.485 | 2.613.678 | 1.278.606 | 2.071.491 | 1.910.631 | 784.830 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 71.346.868 | 130.597.419 | 147.342.551 | 37.793.038 | 49.780.308 | 69.891.737 | 33.553.830 | 80.817.111 | 77.450.814 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 17.300.753 | 15.076.557 | 7.742.043 | 4.744.730 | 3.615.253 | 2.955.705 | 12.556.023 | 11.461.304 | 4.786.338 |
| Base imponible positiva | 137.971.304 | 131.438.616 | 137.971.304 | 66.431.485 | 60.981.156 | 66.431.485 | 71.539.818 | 70.457.460 | 71.539.818 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
