Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Total , Sector: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Total

Sector: Total

Ejercicio 2018

Esquina	Total			Perteneciente a grupo			No Perteneciente a grupo
Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0	Total	R.C. > 0	B.I. > 0	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	1.618.360	782.988	556.288	36.572	21.656	19.043	1.581.788	761.332	537.245
RC	138.618.025	246.942.902	150.039.932	97.282.765	143.602.651	76.678.352	41.335.259	103.340.250	73.361.580
A U M E N T O S	261.910.959	167.211.028	134.748.012	145.777.736	90.929.097	73.961.962	116.133.223	76.281.931	60.786.050
Impuesto sobre Sociedades	38.758.168	34.555.821	34.239.665	20.092.736	16.955.843	17.672.093	18.665.431	17.599.978	16.567.573
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	133.306	49.309	107.780	133.306	49.309	107.780	0	0	0
Aumentos diversos	223.019.485	132.605.898	100.400.567	125.551.693	73.923.945	56.182.090	97.467.791	58.681.953	44.218.477
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	349.647	309.710	179.155	221.797	207.264	91.388	127.850	102.446	87.767
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	847.573	608.376	691.412	505.969	404.366	404.690	341.604	204.010	286.722
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	208.429	74.722	103.672	108.433	41.757	65.107	99.995	32.965	38.565
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	183.281	55.551	67.532	47.217	43.673	45.892	136.064	11.877	21.640
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	2.317.853	346.608	1.948.295	1.929.417	169.727	1.858.156	388.436	176.881	90.139
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	2.230.604	1.530.436	1.472.105	1.108.751	1.021.769	979.571	1.121.852	508.667	492.534
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	3.191.657	2.056.924	1.995.237	2.176.096	1.268.384	1.282.128	1.015.562	788.541	713.109
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	2.086.971	1.296.953	1.441.245	1.665.312	1.071.905	1.171.378	421.659	225.048	269.867
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	145.091	130.823	138.646	131.757	121.450	128.152	13.334	9.373	10.494
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	303.703	281.329	100.130	80.861	67.932	53.029	222.842	213.397	47.100
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	46.840	39.830	39.004	12.224	10.534	10.374	34.615	29.296	28.629
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	31.283	26.672	27.890	9.826	8.076	9.368	21.457	18.596	18.521
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	645.410	553.412	532.917	440.097	389.449	379.180	205.313	163.963	153.738
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	924.717	783.714	748.811	696.529	573.987	545.501	228.188	209.727	203.310
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	9.099.725	2.943.361	3.587.687	6.815.063	2.332.676	2.903.022	2.284.662	610.685	684.664
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	327.438	130.089	151.533	35	35	35	327.404	130.054	151.498
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	4.236.947	1.348.493	1.619.253	2.803.816	992.764	1.130.281	1.433.131	355.729	488.971
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	27.217.604	7.411.457	7.206.899	23.244.770	6.663.992	6.345.811	3.972.834	747.465	861.088
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	1.083.420	421.811	466.983	862.162	350.757	405.311	221.258	71.054	61.671
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	9.308.694	5.080.782	5.662.137	7.700.741	4.532.837	5.088.670	1.607.953	547.945	573.467
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	1.606.045	162.407	237.980	1.247.229	97.391	157.869	358.816	65.015	80.111
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	67.630	65.877	12.236	0	0	0	67.630	65.877	12.236
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	1.002.227	780.197	700.432	766.355	572.754	493.186	235.872	207.443	207.246
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	17.742.726	11.334.065	10.563.468	13.070.967	8.444.071	7.549.015	4.671.759	2.889.995	3.014.453
Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS	389.052	167.009	160.241	229.070	103.132	86.813	159.982	63.877	73.427
Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS	2.213.839	1.005.500	960.464	551.959	324.304	284.614	1.661.881	681.196	675.849
Pérdidas del juego art.15ªd LIS	17.165	8.129	6.289	2.550	2.041	672	14.614	6.088	5.616
Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS	1.476.117	1.048.595	721.770	758.078	673.733	344.632	718.039	374.862	377.138
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS	43.019	9.051	4.252	6.787	5.932	1.244	36.231	3.119	3.008
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	23.291	11.018	6.834	12.973	8.982	5.188	10.318	2.036	1.645
Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS	107.079	53.145	38.301	53.719	36.696	30.587	53.361	16.449	7.713
Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS	93.111	89.142	37.167	80.450	77.730	26.298	12.660	11.412	10.869
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	63.241	15.004	16.072	3.238	1.996	2.399	60.003	13.008	13.673
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	27.576.998	16.601.921	6.184.008	24.283.871	16.056.652	5.519.668	3.293.127	545.269	664.340
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	156.858	42.603	27.045	107.005	29.468	12.370	49.854	13.135	14.675
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	233	136	133	0	0	0	233	136	133
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	3.645.585	940.627	721.877	1.473.739	521.301	342.921	2.171.846	419.326	378.956
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	543.215	272.180	232.821	189.639	188.210	73.031	353.576	83.970	159.789
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	84.253	69.969	69.644	74.062	67.706	67.433	10.191	2.264	2.210
SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	19.544.994	19.065.392	12.606.349	16.691.016	16.430.513	11.321.390	2.853.979	2.634.880	1.284.959
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	150.009	65.145	57.641	70.819	39.023	19.325	79.190	26.122	38.316
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	31.999.250	22.694.982	22.263.382	98.799	0	98.799	31.900.452	22.694.982	22.164.583
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	2.514.854	1.960.288	440.609	1.763.750	1.663.289	296.788	751.104	296.998	143.821
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	3.027.189	1.552.003	1.391.274	2.514.181	1.353.961	1.207.609	513.008	198.042	183.665
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	1.476.942	258.254	377.723	752.090	78.390	173.656	724.852	179.864	204.066
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	241.508	225.628	222.256	220.298	219.262	219.397	21.210	6.366	2.859
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	60.384	9.374	6.850	7.963	2.256	3.478	52.421	7.118	3.372
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	1.314.513	664.387	451.206	1.056.021	567.590	350.433	258.492	96.797	100.773
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	5	5	5	0	0	0	5	5	5
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	277.026	212.715	162.011	134.824	112.399	44.265	142.202	100.315	117.746
Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS	97.897	84.278	44.394	61.723	54.657	24.672	36.174	29.621	19.722
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	633.056	604.267	331.751	541.640	524.457	248.395	91.416	79.810	83.357
Utes, ajustes art.45.1 LIS	302.708	218.827	217.272	232.287	175.534	182.003	70.421	43.293	35.269
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	33.587	16.267	13.407	32.169	14.894	13.303	1.417	1.372	104
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	225.732	205.702	10.650	224.093	204.073	10.289	1.638	1.629	360
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	733.167	519.941	510.830	659.966	461.736	452.749	73.201	58.205	58.081
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	88.368	80.051	11.841	86.183	78.460	11.841	2.185	1.592	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	5.518	1.582	0	1.571	1.571	0	3.946	11	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS	1.810.003	1.675.537	1.137.070	1.628.691	1.559.159	1.096.657	181.312	116.378	40.413
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	2.618	1.551	1.374	229	124	176	2.389	1.427	1.198
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	255	134	0	0	0	0	255	134	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	20.441	13.597	7.018	13.418	13.418	0	7.023	178	7.018
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	157.395	129.886	123.248	12.173	9.938	10.452	145.222	119.949	112.796
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	145.121	121.560	110.210	11.031	10.133	9.334	134.090	111.427	100.876
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	10.385	3.396	3.588	58	18	18	10.327	3.378	3.570
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	745.007	648.948	618.099	175.159	145.819	130.187	569.848	503.129	487.912
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	74.328	73.630	59.490	71.225	71.225	58.238	3.103	2.405	1.252
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	8.743.014	6.220.403	3.986.256	67.460	67.460	65.130	8.675.554	6.152.943	3.921.126
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	167.366	134.860	162.754	2.164	1.584	1.584	165.201	133.276	161.171
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	315.371	230.076	64.026	48.555	43.756	20.756	266.816	186.320	43.269
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	16.785.588	11.759.187	1.361.534	0	0	0	16.785.588	11.759.187	1.361.534
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	163.220	134.013	150.379	83.797	82.597	81.809	79.423	51.416	68.570
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	89	45	7	0	0	0	89	45	7
Operaciones a plazos DT 1 LIS	30.366	14.076	22.210	2.656	1.366	1.331	27.711	12.710	20.880
Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	176.567	174.606	44.711	143.752	142.819	20.127	32.815	31.787	24.584
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	57.817	43.709	44.929	31.506	24.284	26.110	26.311	19.425	18.820
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	904.664	901.491	799.677	863.089	863.002	762.340	41.575	38.489	37.336
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	6	0	0	0	0	0	6	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral	1.112.332	1.086.731	962.936	185.684	180.859	54.241	926.648	905.872	908.695
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	448.243	404.149	441.469	4.772	68	3.284	443.470	404.081	438.185
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	6.784.012	2.287.594	2.298.558	3.584.316	1.238.818	1.266.935	3.199.696	1.048.775	1.031.622
D I S M I N U C I O N E S	327.536.533	282.496.396	138.002.835	203.612.813	183.683.743	81.297.581	123.923.720	98.812.653	56.705.254
Impuesto sobre Sociedades	10.241.080	3.845.025	1.063.678	7.655.073	3.234.689	694.094	2.586.007	610.336	369.584
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	94.237	57.928	44.774	94.237	57.928	44.774	0	0	0
Disminuciones diversas	317.201.216	278.593.443	136.894.383	195.863.502	180.391.127	80.558.713	121.337.713	98.202.317	56.335.670
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	2.029.311	1.946.193	990.924	1.828.815	1.794.183	946.848	200.496	152.010	44.076
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	1.138.822	1.094.682	945.160	630.936	620.459	605.240	507.885	474.223	339.920
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	316.214	176.285	100.818	158.689	82.545	77.240	157.525	93.740	23.578
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	13.070	11.887	6.057	6.397	6.041	1.354	6.673	5.845	4.703
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	433.802	421.986	135.444	79.543	79.215	1.249	354.259	342.770	134.195
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	3.740.062	2.744.401	2.261.974	2.415.633	2.002.196	1.774.744	1.324.429	742.205	487.230
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	1.744.353	1.142.541	1.002.679	1.304.649	757.661	666.734	439.705	384.880	335.945
Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)	2.175.095	1.727.868	1.563.378	1.462.676	1.179.127	1.087.565	712.420	548.740	475.813
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	501.070	435.996	279.027	392.062	349.180	211.861	109.008	86.816	67.166
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	114.029	110.919	106.153	105.114	103.175	99.538	8.914	7.743	6.615
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	434.688	404.129	107.864	63.208	52.419	42.759	371.480	351.710	65.105
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	24.862	23.922	18.355	4.303	4.147	1.204	20.559	19.775	17.152
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	7.231	7.108	6.248	2.366	2.318	2.028	4.865	4.791	4.220
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	519.574	451.818	123.640	389.937	355.164	51.176	129.637	96.654	72.464
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	232.811	187.292	87.898	154.942	119.268	52.796	77.870	68.023	35.103
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	8.521.392	7.099.276	2.170.381	6.739.987	6.308.931	1.771.060	1.781.405	790.345	399.321
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	121.503	118.057	65.375	0	0	0	121.503	118.057	65.375
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	2.005.518	1.121.353	849.119	1.305.013	850.409	700.769	700.505	270.944	148.350
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	7.253.442	6.191.481	2.561.876	5.436.763	4.847.299	2.084.010	1.816.679	1.344.182	477.865
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	310.811	283.333	95.538	186.345	163.683	79.744	124.466	119.650	15.794
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	522.511	286.556	56.155	254.366	225.342	31.102	268.145	61.214	25.053
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	600.122	419.831	191.981	295.453	263.341	71.188	304.669	156.490	120.793
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	4.409	4.409	4.080	0	0	0	4.409	4.409	4.080
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	1.000.728	748.422	623.144	756.610	536.558	436.313	244.118	211.864	186.831
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	16.050.201	12.500.940	9.711.601	12.103.579	9.483.150	7.179.199	3.946.622	3.017.789	2.532.402
Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS	45	45	0	0	0	0	45	45	0
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	24.048	19.831	9.971	23.019	19.831	9.971	1.029	0	0
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	8.786	7.443	7.069	1.675	539	539	7.111	6.904	6.530
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	11.048.453	8.358.351	1.502.313	9.493.824	7.003.493	1.421.483	1.554.629	1.354.859	80.831
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl	16.537	16.007	6.043	14.246	13.908	4.230	2.292	2.098	1.812
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	7	7	7	0	0	0	7	7	7
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	1.946.314	1.289.986	575.087	1.244.642	764.082	358.718	701.671	525.904	216.369
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	64.723	58.110	40.543	32.718	32.706	28.778	32.005	25.404	11.765
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	488.204	471.932	83.350	365.970	351.449	20.989	122.234	120.483	62.361
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	1.663.332	1.218.466	891.901	1.013.044	1.009.842	880.671	650.288	208.624	11.230
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	238.089	235.940	52.402	25.886	25.855	24.048	212.203	210.085	28.355
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	168.641	122.339	122.322	40	33	33	168.601	122.305	122.289
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	2.521.577	2.423.806	1.132.415	2.359.877	2.304.590	1.094.346	161.700	119.216	38.069
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS	74.781.501	72.599.774	28.109.452	58.440.053	56.741.383	21.604.134	16.341.448	15.858.391	6.505.319
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS	25.149.495	23.698.226	9.757.720	20.758.647	19.527.481	8.320.536	4.390.848	4.170.745	1.437.184
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	42.694.719	41.973.624	15.978.532	33.465.826	33.056.803	11.200.797	9.228.893	8.916.821	4.777.735
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	19.385.485	19.013.779	12.679.918	16.291.791	15.965.014	10.312.068	3.093.694	3.048.765	2.367.850
Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	701.083	683.250	537.271	553.105	544.844	441.415	147.978	138.406	95.856
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	788.542	762.470	55.247	198.587	174.522	35.784	589.955	587.948	19.464
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	3.920.027	3.202.667	1.541.232	2.581.990	1.883.651	1.159.112	1.338.037	1.319.017	382.120
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	478.971	440.829	410.304	452.498	415.808	390.167	26.474	25.022	20.137
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	1.663	1.663	1.663	1.197	1.197	1.197	467	467	467
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	2.507.774	2.490.004	2.490.121	343.426	328.610	329.539	2.164.348	2.161.394	2.160.582
Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	739.932	659.071	387.586	445.622	423.707	186.363	294.310	235.364	201.223
Utes, ajustes art.45.1 LIS	389.831	329.781	188.966	235.347	186.755	157.621	154.484	143.026	31.344
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	56.352	13.455	15.609	50.029	8.282	13.547	6.323	5.173	2.062
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	13.910	12.768	3.712	9.563	8.421	1.999	4.347	4.347	1.713
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	663.264	455.758	386.067	578.826	382.198	338.789	84.438	73.559	47.277
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	86	86	28	0	0	0	86	86	28
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	376.136	360.312	119.206	5.267	5.267	539	370.869	355.046	118.667
valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS	534.032	502.549	71.445	318.409	313.621	37.692	215.623	188.928	33.753
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	46.063	41.146	45.260	24.388	21.392	24.296	21.675	19.754	20.964
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	14.319	7.854	0	0	0	0	14.319	7.854	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	2.237	2.237	2	2.206	2.206	2	31	31	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	240.707	229.717	180.109	15.929	11.967	7.123	224.777	217.750	172.986
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	250.284	224.788	176.723	22.473	19.634	14.275	227.811	205.153	162.448
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	5.337	4.920	4.208	78	66	55	5.258	4.854	4.154
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	805.354	379.800	298.938	135.542	111.940	92.434	669.812	267.860	206.503
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	35.617.661	26.438.293	24.143.222	2.027.320	2.024.338	831.538	33.590.341	24.413.955	23.311.684
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	9.440.742	7.178.031	4.110.569	58.006	58.006	55.692	9.382.736	7.120.025	4.054.878
Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS	21.069	20.928	3.220	0	0	0	21.069	20.928	3.220
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	232.623	226.567	231.305	45.229	45.229	45.229	187.394	181.338	186.076
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	227.012	159.876	9.800	283	281	107	226.729	159.595	9.692
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	17.538.662	13.019.097	1.391.101	0	0	0	17.538.662	13.019.097	1.391.101
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)	170.243	169.386	167.885	1.533	1.533	1.533	168.710	167.853	166.353
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	1.057.721	1.057.672	1.044.845	240.549	240.549	239.992	817.171	817.123	804.853
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	39.022	4.578	2.950	1.996	1.996	496	37.026	2.581	2.454
Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	11.971	11.971	10.357	1.010	1.010	1.010	10.961	10.961	9.347
Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	2.129.621	1.938.299	268.086	2.072.166	1.893.429	239.280	57.455	44.871	28.805
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	21.896	20.970	19.550	11.631	11.539	10.892	10.265	9.431	8.658
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	1.533.005	1.528.159	1.353.010	1.465.842	1.465.839	1.319.489	67.163	62.320	33.521
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	18.187	18.181	15.016	5	0	0	18.181	18.181	15.016
Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral	351.759	297.457	129.226	191.459	184.023	43.443	160.300	113.434	85.784
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	7.555	6.196	3.196	3.860	2.769	2.399	3.695	3.427	797
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	6.230.975	4.524.309	2.063.436	4.159.485	2.613.678	1.278.606	2.071.491	1.910.631	784.830
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	71.346.868	130.597.419	147.342.551	37.793.038	49.780.308	69.891.737	33.553.830	80.817.111	77.450.814
Compensaciones de B.I. negativas	17.300.753	15.076.557	7.742.043	4.744.730	3.615.253	2.955.705	12.556.023	11.461.304	4.786.338
Base imponible positiva	137.971.304	131.438.616	137.971.304	66.431.485	60.981.156	66.431.485	71.539.818	70.457.460	71.539.818

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