Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Total
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia
Sector: Total
Ejercicio 2018| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 94.124 | 44.740 | 31.250 |
| RC | 17.156.556 | 19.289.762 | 16.596.499 |
| A U M E N T O S | 7.832.326 | 5.578.764 | 5.374.165 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.682.389 | 1.323.362 | 1.589.993 |
| Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS | 168 | 162 | 0 |
 Aumentos diversos | 6.149.769 | 4.255.241 | 3.784.172 |
 Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS | 1.548 | 662 | 236 |
| Operaciones a plazos art.11.4 LIS | 18.821 | 16.029 | 17.842 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 12.377 | 1.509 | 594 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS | 1.287 | 67 | 67 |
| Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS | 19.363 | 5.815 | 3.155 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS | 15.880 | 9.933 | 12.225 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 31.965 | 25.195 | 27.682 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 34.728 | 26.481 | 29.578 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 361 | 155 | 96 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 2.791 | 1.832 | 1.750 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 1.580 | 1.482 | 1.411 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 556 | 346 | 534 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 14.385 | 13.137 | 13.619 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 26.432 | 24.793 | 25.072 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 79.520 | 36.022 | 22.304 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 5.411 | 1.987 | 616 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 27.229 | 15.152 | 15.126 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 794.436 | 756.427 | 749.090 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 66.395 | 60.720 | 61.422 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 626.343 | 521.575 | 596.012 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 7.268 | 1.508 | 5.382 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 4.629 | 4.629 | 9 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 22.226 | 19.848 | 21.183 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 364.135 | 226.166 | 323.233 |
| Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS | 11.975 | 2.601 | 1.426 |
| Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS | 85.390 | 46.526 | 48.979 |
| Pérdidas del juego art.15ªd LIS | 443 | 108 | 155 |
| Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS | 132.990 | 119.145 | 61.424 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS | 172 | 93 | 49 |
| Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS | 8.989 | 8.989 | 1.205 |
| Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS | 957 | 476 | 444 |
| Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS | 3.504 | 3.446 | 3.446 |
| Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS | 188 | 117 | 153 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 486.965 | 102.475 | 106.047 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 55.722 | 1.352 | 1.162 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS | 107.051 | 3.537 | 9.449 |
| Revalorizaciones contables art.17.1 LIS | 1.506 | 1.506 | 1.506 |
| Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 1.216.293 | 1.215.309 | 1.203.538 |
| Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS | 3.345 | 277 | 3.118 |
| Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS | 8.214 | 5.932 | 6.939 |
| Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS | 167.850 | 159.612 | 159.849 |
| Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS | 434.522 | 9.148 | 14.166 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes | 186 | 186 | 0 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes | 879 | 413 | 413 |
| Exención de rentas en extranjero art.22 LIS | 21.468 | 18.056 | 18.977 |
| Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS | 0 | 0 | 0 |
| Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS | 1.564 | 1.442 | 1.282 |
| Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS | 29.057 | 29.050 | 28.960 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 2.441 | 1.111 | 2.061 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 5.531 | 4.554 | 3.702 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 27 | 27 | 27 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 31.081 | 29.949 | 30.500 |
| Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS | 153 | 0 | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS | 16.721 | 2.451 | 1.833 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 305 | 253 | 52 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional art.100 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 6.376 | 5.053 | 4.248 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 7.127 | 5.509 | 5.422 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 274 | 173 | 172 |
| Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS | 28.759 | 21.914 | 17.550 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS | 387.842 | 150.042 | 35.485 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 5.898 | 5.632 | 1.045 |
| Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 597.084 | 471.454 | 32.109 |
| Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 806 | 788 | 18 |
| Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT 1 LIS | 1.941 | 1.941 | 1.919 |
| Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**) | 1.028 | 0 | 0 |
| Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS | 1.312 | 1.224 | 1.191 |
| Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS | 2.027 | 2.027 | 2.027 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR) | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 2.639 | 186 | 177 |
| Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias | 91.498 | 49.686 | 43.708 |
| D I S M I N U C I O N E S | 19.541.554 | 18.339.426 | 15.374.271 |
| Impuesto sobre Sociedades | 189.148 | 55.271 | 16.692 |
| Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 19.352.406 | 18.284.155 | 15.357.578 |
| Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS | 10.514 | 3.535 | 1.779 |
| Operaciones a plazos art.11.4 LIS | 21.753 | 21.751 | 21.678 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 4.285 | 3.784 | 516 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS | 48 | 47 | 14 |
| Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS | 4.675 | 4.509 | 1.381 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS | 38.656 | 36.992 | 20.555 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 20.017 | 18.607 | 16.250 |
| Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012) | 79.581 | 65.371 | 66.778 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 7.109 | 5.574 | 4.240 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 863 | 606 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 4.465 | 2.509 | 2.313 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 480 | 415 | 305 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 412 | 412 | 412 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 1.529 | 1.525 | 1.442 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 1.538 | 1.538 | 1.535 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 47.630 | 38.143 | 21.718 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 4.741 | 4.741 | 116 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 18.097 | 16.666 | 12.181 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 583.346 | 574.794 | 550.568 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 9.599 | 9.182 | 8.692 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 2.119 | 1.614 | 1.409 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 3.071 | 3.002 | 649 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 7.635 | 4.265 | 5.317 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 356.072 | 262.437 | 260.815 |
| Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS | 13.048 | 13.048 | 0 |
| Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS | 48 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 431.214 | 381.369 | 326.958 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl | 1.990 | 1.990 | 1.760 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS | 20.269 | 17.878 | 4.010 |
| Revalorizaciones contables art.17.1 LIS | 16.755 | 16.750 | 16.744 |
| Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS | 65 | 65 | 0 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 416.055 | 427 | 498 |
| Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS | 2.847 | 2.823 | 156 |
| Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS | 6.431 | 3.866 | 4.662 |
| Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS | 6.658.652 | 6.628.862 | 4.926.406 |
| Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS | 5.499.234 | 5.476.795 | 5.237.986 |
| Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS | 384.422 | 381.282 | 292.194 |
| Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS | 2.991.525 | 2.983.449 | 2.951.361 |
| Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes | 1.847 | 1.847 | 1.539 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes | 3.655 | 3.507 | 148 |
| Exención de rentas en extranjero art.22 LIS | 71.198 | 69.972 | 62.768 |
| Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS | 260.591 | 260.591 | 259.645 |
| Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS | 110 | 107 | 87 |
| Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 32.878 | 25.432 | 23.454 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 5.968 | 4.881 | 3.705 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 290 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 7 | 7 | 7 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 7.842 | 7.078 | 7.343 |
| Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS | 2.384 | 2.369 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS | 4.579 | 3.207 | 102 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 7.818 | 5.897 | 7.818 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional art.100 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 9.104 | 9.008 | 5.896 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 11.724 | 10.013 | 9.933 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 77 | 64 | 73 |
| Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS | 39.668 | 25.392 | 18.063 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS | 401.438 | 184.854 | 37.589 |
| Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS | 20.257 | 20.116 | 3.220 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS | 1.777 | 1.777 | 1.777 |
| Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 6.649 | 6.428 | 152 |
| Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 625.873 | 515.521 | 36.094 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990) | 6.640 | 6.407 | 6.394 |
| Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 538 | 538 | 538 |
| Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT 1 LIS | 1.010 | 1.010 | 1.010 |
| Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**) | 42.077 | 16.390 | 1.305 |
| Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS | 3.238 | 3.238 | 3.238 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR) | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias | 112.376 | 107.876 | 102.282 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 4.940.171 | 6.022.375 | 6.101.110 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 557.705 | 523.861 | 213.439 |
| Base imponible positiva | 5.802.761 | 5.595.746 | 5.802.761 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
