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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia

Sector: Total

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas94.12444.74031.250
RC17.156.55619.289.76216.596.499
A U M E N T O S7.832.3265.578.7645.374.165
Impuesto sobre Sociedades1.682.3891.323.3621.589.993
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS1681620
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 6.149.7694.255.2413.784.172
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
1.548662236
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
18.82116.02917.842
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
12.3771.509594
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
1.2876767
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
19.3635.8153.155
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
15.8809.93312.225
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
31.96525.19527.682
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
34.72826.48129.578
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
36115596
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2.7911.8321.750
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.5801.4821.411
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
556346534
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
14.38513.13713.619
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
26.43224.79325.072
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
79.52036.02222.304
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
5.4111.987616
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
27.22915.15215.126
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
794.436756.427749.090
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
66.39560.72061.422
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
626.343521.575596.012
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
7.2681.5085.382
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
4.6294.6299
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
22.22619.84821.183
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
364.135226.166323.233
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
11.9752.6011.426
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
85.39046.52648.979
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
443108155
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
132.990119.14561.424
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
1729349
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
8.9898.9891.205
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
957476444
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
3.5043.4463.446
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
188117153
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
486.965102.475106.047
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
55.7221.3521.162
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
107.0513.5379.449
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
1.5061.5061.506
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
1.216.2931.215.3091.203.538
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
3.3452773.118
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
8.2145.9326.939
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
167.850159.612159.849
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
434.5229.14814.166
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
1861860
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
879413413
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
21.46818.05618.977
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
1.5641.4421.282
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
29.05729.05028.960
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
2.4411.1112.061
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
5.5314.5543.702
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
272727
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
31.08129.94930.500
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
15300
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
16.7212.4511.833
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
30525352
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
6.3765.0534.248
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
7.1275.5095.422
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
274173172
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
28.75921.91417.550
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
387.842150.04235.485
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
5.8985.6321.045
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
597.084471.45432.109
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
80678818
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
1.9411.9411.919
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
1.02800
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
1.3121.2241.191
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
2.0272.0272.027
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
2.639186177
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
91.49849.68643.708
D I S M I N U C I O N E S19.541.55418.339.42615.374.271
Impuesto sobre Sociedades 189.14855.27116.692
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 19.352.40618.284.15515.357.578
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
10.5143.5351.779
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
21.75321.75121.678
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
4.2853.784516
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
484714
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
4.6754.5091.381
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
38.65636.99220.555
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
20.01718.60716.250
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
79.58165.37166.778
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
7.1095.5744.240
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
8636060
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
4.4652.5092.313
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
480415305
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
412412412
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.5291.5251.442
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.5381.5381.535
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
47.63038.14321.718
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
4.7414.741116
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
18.09716.66612.181
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
583.346574.794550.568
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
9.5999.1828.692
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
2.1191.6141.409
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
3.0713.002649
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
7.6354.2655.317
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
356.072262.437260.815
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
13.04813.0480
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
4800
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
431.214381.369326.958
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
1.9901.9901.760
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
20.26917.8784.010
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
16.75516.75016.744
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
65650
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
416.055427498
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
2.8472.823156
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
6.4313.8664.662
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
6.658.6526.628.8624.926.406
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
5.499.2345.476.7955.237.986
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
384.422381.282292.194
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
2.991.5252.983.4492.951.361
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
1.8471.8471.539
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
3.6553.507148
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
71.19869.97262.768
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
260.591260.591259.645
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
11010787
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
32.87825.43223.454
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
5.9684.8813.705
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
29000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
777
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
7.8427.0787.343
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
2.3842.3690
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
4.5793.207102
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
7.8185.8977.818
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
9.1049.0085.896
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
11.72410.0139.933
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
776473
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
39.66825.39218.063
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
401.438184.85437.589
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
20.25720.1163.220
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
1.7771.7771.777
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
6.6496.428152
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
625.873515.52136.094
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
6.6406.4076.394
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
538538538
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
1.0101.0101.010
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
42.07716.3901.305
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
3.2383.2383.238
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
112.376107.876102.282
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas4.940.1716.022.3756.101.110
Compensaciones de B.I. negativas 557.705523.861213.439
Base imponible positiva5.802.7615.595.7465.802.761
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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