Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Galicia

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2018

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	12.788	6.446	4.585
RC	2.768.944	3.319.564	1.423.206
A U M E N T O S	1.896.152	851.413	586.731
Impuesto sobre Sociedades	167.605	145.147	136.504
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	162	162	0
Aumentos diversos	1.728.385	706.104	450.227
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	60	11	50
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	509	486	211
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	364	304	18
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	27	0	0
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	383	383	32
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	512	289	186
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	2.020	1.685	1.248
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	2.651	2.506	2.496
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	233	101	42
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	536	12	10
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	136	116	94
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	1	1	1
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	269	246	225
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	933	929	834
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	39.833	18.221	6.254
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	443	122	122
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	666	441	207
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	41.500	20.492	9.324
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	53.052	47.835	49.618
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	61.154	42.524	52.682
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	621	380	65
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	4.629	4.629	9
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	11.934	11.538	11.412
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	42.351	35.805	23.435
Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS	1.825	1.757	154
Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS	6.014	3.783	3.089
Pérdidas del juego art.15ªd LIS	257	15	43
Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS	61.670	59.287	2.278
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS	43	42	3
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	7.785	7.785	0
Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS	770	443	383
Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS	1.005	1.005	1.005
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	37	1	34
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	424.390	70.496	64.631
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	54.367	119	136
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	59.554	893	6.863
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	0	0	0
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	0	0	0
SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	576	134	423
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	215	95	112
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	0	0	0
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	4.858	4.850	4.850
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	161.833	157.909	157.786
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	428.141	3.956	8.974
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	186	186	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	466	0	0
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	735	632	418
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	0	0	0
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	467	439	306
Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS	310	310	221
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	172	1	171
Utes, ajustes art.45.1 LIS	1.224	1.189	1.189
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	182	182	182
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	153	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS	6.698	138	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	607	547	462
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	598	565	377
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	95	23	23
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	3.555	3.435	2.038
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	29.761	18.696	11.179
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	0	0	0
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	106	104	24
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	187.761	165.579	19.189
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	788	788	0
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	116	116	116
Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	1.028	0	0
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	29	9	9
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	0	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	15.190	11.540	4.988
D I S M I N U C I O N E S	4.162.280	3.559.989	1.309.000
Impuesto sobre Sociedades	41.444	29.245	6.002
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	4.120.836	3.530.744	1.302.997
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	213	157	138
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	975	975	900
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	164	162	162
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	30	30	0
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	434	434	434
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	2.457	2.427	404
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	258	198	84
Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)	7.678	7.206	6.537
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	0	0	0
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	56	56	56
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	15	11	9
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	9	9	0
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	22.066	21.913	13.082
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	4.640	4.640	19
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	434	421	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	327.880	325.714	314.898
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	6.336	6.071	5.468
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	246	197	75
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	336	336	0
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	508	497	497
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	68.100	64.616	10.756
Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	13.048	13.048	0
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	417.332	367.866	325.843
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl	2	2	2
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	3.587	3.488	1.188
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	0	0	0
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	64	64	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	415.307	2	83
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	2.685	2.679	0
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	0	0	0
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	2.586	2.586	2.584
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS	1.809.564	1.791.415	230.265
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS	261.068	240.844	9.919
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	134.546	134.490	54.325
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	40.263	32.187	15.893
Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	1.699	1.699	1.539
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	3.655	3.507	148
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	6.328	6.308	4.750
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	260.260	260.260	259.628
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	0	0	0
Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	8.224	1.215	0
Utes, ajustes art.45.1 LIS	1.226	1.198	1.190
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	411	411	299
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	0	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS	3.226	3.105	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	596	591	427
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	828	775	693
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	3	3	3
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	11.551	2.580	1.995
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	32.953	22.062	11.261
Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS	399	399	46
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	0	0	0
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	48	48	10
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	200.291	181.572	23.547
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)	40	40	40
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	70	70	70
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	546	546	546
Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	40.773	15.086	0
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	0	0	0
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	0	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	4.822	4.530	3.178
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	487.675	596.045	689.335
Compensaciones de B.I. negativas	71.875	63.473	41.432
Base imponible positiva	642.642	619.220	642.642

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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