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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas12.7886.4464.585
RC2.768.9443.319.5641.423.206
A U M E N T O S1.896.152851.413586.731
Impuesto sobre Sociedades167.605145.147136.504
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS1621620
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 1.728.385706.104450.227
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
601150
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
509486211
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
36430418
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
2700
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
38338332
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
512289186
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.0201.6851.248
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.6512.5062.496
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
23310142
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
5361210
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
13611694
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
111
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
269246225
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
933929834
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
39.83318.2216.254
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
443122122
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
666441207
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
41.50020.4929.324
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
53.05247.83549.618
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
61.15442.52452.682
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
62138065
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
4.6294.6299
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
11.93411.53811.412
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
42.35135.80523.435
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
1.8251.757154
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
6.0143.7833.089
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
2571543
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
61.67059.2872.278
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
43423
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
7.7857.7850
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
770443383
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
1.0051.0051.005
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
37134
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
424.39070.49664.631
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
54.367119136
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
59.5548936.863
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
000
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
576134423
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
21595112
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
4.8584.8504.850
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
161.833157.909157.786
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
428.1413.9568.974
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
1861860
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
46600
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
735632418
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
467439306
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
310310221
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
1721171
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.2241.1891.189
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
182182182
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
15300
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
6.6981380
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
607547462
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
598565377
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
952323
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
3.5553.4352.038
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
29.76118.69611.179
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
10610424
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
187.761165.57919.189
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
7887880
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
116116116
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
1.02800
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
2999
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
15.19011.5404.988
D I S M I N U C I O N E S4.162.2803.559.9891.309.000
Impuesto sobre Sociedades 41.44429.2456.002
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 4.120.8363.530.7441.302.997
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
213157138
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
975975900
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
164162162
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
30300
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
434434434
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
2.4572.427404
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
25819884
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
7.6787.2066.537
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
000
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
565656
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
15119
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
990
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
22.06621.91313.082
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
4.6404.64019
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
4344210
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
327.880325.714314.898
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
6.3366.0715.468
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
24619775
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
3363360
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
508497497
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
68.10064.61610.756
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
13.04813.0480
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
417.332367.866325.843
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
222
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
3.5873.4881.188
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
000
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
64640
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
415.307283
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
2.6852.6790
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
2.5862.5862.584
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
1.809.5641.791.415230.265
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
261.068240.8449.919
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
134.546134.49054.325
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
40.26332.18715.893
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
1.6991.6991.539
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
3.6553.507148
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
6.3286.3084.750
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
260.260260.260259.628
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
000
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
8.2241.2150
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.2261.1981.190
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
411411299
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
3.2263.1050
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
596591427
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
828775693
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
333
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
11.5512.5801.995
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
32.95322.06211.261
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
39939946
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
484810
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
200.291181.57223.547
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
404040
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
707070
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
546546546
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
40.77315.0860
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
4.8224.5303.178
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas487.675596.045689.335
Compensaciones de B.I. negativas 71.87563.47341.432
Base imponible positiva642.642619.220642.642
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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