Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Ent.financieras y aseguradoras

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Galicia

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ejercicio 2018

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	1.765	949	774
RC	323.234	448.934	432.528
A U M E N T O S	1.251.018	1.195.314	1.192.971
Impuesto sobre Sociedades	32.172	29.372	28.890
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	1.218.846	1.165.943	1.164.082
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	0	0	0
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	509	0	509
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	180	5	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	0	0	0
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	197	36	36
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	1.083	1.061	1.058
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	12.495	12.495	12.494
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	58	58	58
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	7	7	7
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	3.840	1.598	1.215
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	1.502	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	380	243	177
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	705.837	704.120	704.803
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	44	38	38
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	422.658	420.942	418.733
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	235	235	235
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	170	170	167
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	16.812	16.701	16.722
Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS	7.598	3	3
Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS	3.052	2.888	2.913
Pérdidas del juego art.15ªd LIS	3	3	3
Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS	341	305	305
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	0	0	0
Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS	0	0	0
Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS	0	0	0
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	2	2	2
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	745	648	69
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	1.012	1.012	1.012
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	6.941	0	0
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	671	671	671
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	0	0	0
SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	0	0	0
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	0	0	0
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	150	10	10
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	0	0	0
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	0	0	0
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	588	349	349
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	0	0	0
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	2	2	2
Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	0	0	0
Utes, ajustes art.45.1 LIS	0	0	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	0	0
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	0	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	32	29	29
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	4	4	3
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	0	0
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	7	2	3
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	0	0	0
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	3	3	3
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	29.047	0	0
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	0	0	0
Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	0	0	0
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	3	0	0
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	2.027	2.027	2.027
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	0	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	611	276	426
D I S M I N U C I O N E S	1.047.024	1.012.447	990.440
Impuesto sobre Sociedades	6.296	1.404	270
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	1.040.728	1.011.042	990.169
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	1.375	1.375	0
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	0	0	0
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	499	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	0	0	0
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	1.071	868	852
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	80	80	80
Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)	2.497	2.483	2.483
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	4	4	1
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	5	5	5
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	8.896	1.724	419
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	1.461	1.461	1.461
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	209.688	209.673	209.673
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	0	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	130	130	130
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	27	27	27
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	42.985	42.962	42.985
Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	0	0	0
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	1.473	1.099	0
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl	1.758	1.758	1.758
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	0	0	0
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	71	71	71
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	0	0	0
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	0	0	0
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	0	0	0
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS	702.245	701.953	687.558
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS	169	169	0
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	666	260	95
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	0	0	0
Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	0	0	0
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	63	63	63
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	0	0	0
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	0	0	0
Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	83	83	83
Utes, ajustes art.45.1 LIS	0	0	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	0	0
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	0	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	2.384	2.369	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS	91	91	91
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	13	13	13
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	0	0
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	1	0	1
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	0	0	0
Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	0	0	0
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	20.667	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)	2.290	2.290	2.290
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	0	0	0
Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	0	0	0
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	0	0	0
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	3.238	3.238	3.238
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	0	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	36.798	36.793	36.793
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	41.920	146.493	151.511
Compensaciones de B.I. negativas	18.193	16.808	15.055
Base imponible positiva	136.192	135.527	136.192

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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