Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Galicia

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2018

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	21.646	9.099	6.089
RC	589.045	939.922	732.866
A U M E N T O S	512.247	392.452	363.826
Impuesto sobre Sociedades	139.379	134.480	126.978
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	372.868	257.973	236.848
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	315	282	31
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	1.008	492	831
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	772	739	499
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	1.165	0	0
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	1.330	319	6
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	3.724	908	2.686
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	3.117	1.716	2.793
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	303	295	243
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	61	61	61
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	258	245	239
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	111	111	111
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	1.421	708	1.350
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	471	275	332
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	8.861	4.112	2.936
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	1.395	1.246	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	11.198	6.110	6.441
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	15.085	8.012	7.517
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	3.645	3.537	3.447
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	26.411	14.932	15.991
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	4.829	327	4.177
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	137	132	132
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	49.238	41.656	40.921
Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS	432	81	328
Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS	15.951	7.635	7.089
Pérdidas del juego art.15ªd LIS	12	4	7
Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS	30.078	26.157	25.951
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS	38	29	16
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	0	0	0
Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS	61	5	37
Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS	0	0	0
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	60	41	42
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	20.865	19.009	19.126
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	199	199	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	16.164	41	70
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	8	8	8
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	0	0	0
SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	12.830	12.442	388
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	192	62	161
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	0	0	0
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	389	324	323
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	3.726	139	134
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	4.529	4.529	4.529
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	413	413	413
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	19.086	16.727	17.425
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	0	0	0
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	321	321	269
Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS	27.281	27.278	27.278
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	1.058	585	747
Utes, ajustes art.45.1 LIS	2.464	2.437	1.816
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	23.253	22.581	23.246
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	0	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS	4.560	1.897	1.740
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	496	369	384
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	453	185	355
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	53	24	24
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	4.062	3.202	3.058
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	8.973	5.475	6.435
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	0	0	0
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	480	460	172
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	18.352	14.471	271
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	1.303	1.303	1.303
Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	0	0	0
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	483	472	459
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	0	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	416	101	101
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	18.970	2.752	2.400
D I S M I N U C I O N E S	656.692	584.245	443.124
Impuesto sobre Sociedades	38.931	5.767	958
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	617.761	578.478	442.167
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	639	630	420
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	966	966	966
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	5	5	5
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	1	0	0
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	1.921	1.756	834
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	24.407	24.103	11.257
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	556	345	222
Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)	3.318	2.497	2.252
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	252	252	252
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	1	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	2	2	2
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	135	135	135
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	121	121	121
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	16	16	16
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	9	9	9
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	7.424	6.410	1.462
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	7.937	7.141	3.733
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	11.404	6.213	5.014
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	0	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	128	128	45
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	845	844	476
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	0	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	61.393	49.490	45.258
Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	0	0	0
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	11.516	11.514	225
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl	230	230	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	11.298	10.025	1.027
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	2	0	0
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	647	325	319
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	22	5	16
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	0	0	0
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	1.485	33	0
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS	309.915	309.295	270.236
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS	5.054	5.042	3.228
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	12.820	10.148	3.140
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	29.015	29.015	16.573
Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	0	0	0
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	60.305	59.152	55.890
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	0	0	0
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	15	15	15
Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	3.420	3.149	3.149
Utes, ajustes art.45.1 LIS	1.706	1.706	1.060
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	290	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	3.609	2.898	3.485
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	0	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	671	669	478
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	836	799	611
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	25	25	25
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	3.367	3.076	2.172
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	9.010	5.832	6.505
Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS	2.164	2.163	173
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	0	0	0
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	284	284	0
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	20.386	17.350	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)	26	26	26
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	0	0	0
Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	0	0	0
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	0	0	0
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	0	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	8.164	4.640	1.332
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	439.110	743.909	650.739
Compensaciones de B.I. negativas	190.873	184.612	59.465
Base imponible positiva	579.281	570.706	579.281

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad