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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas26.20113.6629.815
RC2.199.3932.798.8241.285.265
A U M E N T O S1.312.310688.029437.555
Impuesto sobre Sociedades267.781193.592176.977
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS14440
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 1.044.385494.433260.578
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
20822189
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
1.9127901.328
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
398334209
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
1930107
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
22.99219.4550
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
9.3353.5921.991
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.6252.8162.618
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.7972.7432.697
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
985962938
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
300267205
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
38337929
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.3431.2601.271
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.2851.1183.105
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
123.03112.60240.230
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
29715148
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
6.5381.6533.342
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
110.32265.70728.823
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
11.1818.4974.482
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
59.44635.55521.578
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
3.4131.7931.826
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
614584437
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
28.68412.64621.677
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
2.4081.582183
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
14.1386.7485.936
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
1296455
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
16.29112.18411.221
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
191616
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
100
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
2.40510770
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
2.58130622
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
43.62922.43715.609
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
4.6204530
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
29.2572.24419.173
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
633
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
52.64029.59110
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
291224
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
1.2051.15655
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
82.19273.6645.738
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
227227226
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
35511
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
11.057381200
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
1.5561.408614
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
26026082
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
330313267
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
742739537
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
38380
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
940940309
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
24524518
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
321281257
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.9711.6741.555
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.8632.7012.417
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
2025151
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
5.1484.9644.317
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
24240
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
221.24562.17133.528
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
5.7115.589261
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
100.82365.16810.293
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
216660
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
524423
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
47.23023.65610.378
D I S M I N U C I O N E S3.113.2562.753.593947.233
Impuesto sobre Sociedades 103.17345.10119.891
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS1.8931.3480
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 3.008.1902.707.144927.342
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
710117114
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
8.6797.9311.698
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.5512.40646
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
126126126
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
15.58712.1795.614
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.4791.006956
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
9.2456.5803.870
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.1612.161189
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
707070
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
483483361
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
225224146
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
2400
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
357357357
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
626
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
85.09315.5263.935
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
444
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.8922.749423
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
149.620128.3892.068
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
4.3863.8583.686
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
10.7367.81111
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.74814699
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
511505381
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
9.4226.9016.097
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
48.39645.4936.660
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
1455
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
16.96514.3211.241
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
000
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
11.8996.0753.075
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
2200
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
222
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
1.568.4861.549.831481.376
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
53.87853.8783.288
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
608.892606.594304.557
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
4.2374.108671
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
13.16513.00112.899
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
5855850
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
4.7984.7923.596
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
6.7826.7824.755
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
668659658
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
1.4891.4621.412
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
797797527
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.3371.337290
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
11.47511.47510.615
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.0021.9591.748
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.3724.2173.840
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
565656
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
9.7686.6205.951
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
3.9113.9110
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
183.07869.15734.400
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
3.6913.6916
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
107.46472.88310.763
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
161161161
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
1.5011.5010
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
7.066430
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
24.11922.2154.536
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas440.258726.772775.673
Compensaciones de B.I. negativas 197.691164.30246.450
Base imponible positiva714.353696.438714.353
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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