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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas6.5263.4372.482
RC221.755398.984242.558
A U M E N T O S395.244289.339154.117
Impuesto sobre Sociedades54.24152.35048.818
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 341.003236.989105.299
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
151515
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
3.0253843.025
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
613636
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
100
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
2.6232.4650
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
511203175
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
906744497
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
14.43213.6443.139
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
50043
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
555248
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.7842.444332
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.7501.64277
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
4.4101.8194.045
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
3358766
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
16.73471269
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
47.12930.72729.000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
68714998
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
24.94023.12815.499
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.28444
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.0661.066748
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
9.6707.1343.276
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
7798195
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
9.6817.5407.359
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
761
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
3.1841.8632.001
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
151212
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
212120
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
544
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
3.868350866
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
761212
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
1.6261010
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
404
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
9.0889.0889.088
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
111
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
000
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
7.0166.9772
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
50.82050.003873
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
21300
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
900
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
9900
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
303030
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
333
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
388160234
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
106106102
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
100
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
1680168
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
602267360
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
459351420
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
16110133
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
1.272683647
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
39.56720.83612.972
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
36936949
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
27.97313.5688.105
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
36.35736.3570
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
400
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
13.5622.4691.338
D I S M I N U C I O N E S546.132492.532169.741
Impuesto sobre Sociedades 19.40310.675635
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 526.728481.857169.106
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
1.1341.1210
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
839839839
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2033434
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
000
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
6.2736.2665.869
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
415401285
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
3.4672.8541.188
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
261818
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
13400
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1507674
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
102101101
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
124124124
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
808080
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
5.5955.429695
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
555
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
37371
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
7.7837.1772.037
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
12120
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1305958
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
55800
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
128126101
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
10.5939.9622.493
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
82.75182.1144.873
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
14.08814.0885
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
000
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
1591590
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
000
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
1.4201.3780
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
223.272215.802111.649
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
2.4182.2442.016
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
42.62041.4339.384
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
000
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
802802494
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
000
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
1.3041.2781.064
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
736966
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
1.9861.9861.986
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
356350350
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
698635650
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
444
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
895841634
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
40.12723.89612.538
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
3293090
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
33.57719.7358.278
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
565656
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
777
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
38.70238.7020
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
60600
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
3.2391.1861.052
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas64.065188.988220.255
Compensaciones de B.I. negativas 32.72828.4518.331
Base imponible positiva207.804202.703207.804
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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