Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas7.8954.1483.148
RC1.951.0202.334.1651.445.386
A U M E N T O S848.801542.917289.830
Impuesto sobre Sociedades148.502141.377143.568
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 700.299401.540146.262
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
22209
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
2.4222.0082.016
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
514417
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
000
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
2.4072.1362.009
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.0611.9392.848
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
8.6648.2255.851
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
300
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
987660
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
121212
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
959546
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
422385209
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
30.5282.5352.682
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.8251.8251.825
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
17.8502.86514.116
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
151.74873.86140.139
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
5.5455.4910
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
22.6958.09011.801
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
21.368303860
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
3.4952.319132
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
51.20818.67815.658
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
32018787
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
8.6463.5754.948
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
3447280
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
4.6533.7051.136
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
29300
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
60900
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
17.36112.94712.078
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
5300
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
33.283134.241
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
000
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
216.103213.716397
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
333
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
397139140
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
221221221
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
1800
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
4884430
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
2.1481.676614
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
5.2185.2174.663
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
120120120
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
84282130
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
8.1008.0788.078
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
665449449
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
609533336
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
333
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
2.7572.6392.422
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
14.7519.6802.147
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
512336
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
45.0543.61521
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
333033
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
13.6382.7923.488
D I S M I N U C I O N E S2.461.1432.326.9651.051.397
Impuesto sobre Sociedades 69.49626.8605.492
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS6400
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 2.391.5832.300.1051.045.905
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
1.371394157
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
353520
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.19601.196
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
1851850
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
1.9201.6831.388
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
747702677
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
2.3911.7101.724
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
000
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1.9511.9510
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
299299161
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
464646
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
656555
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
444
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
3.6583.1073.626
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
326326326
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
126125125
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
17.37810.8218.120
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1.5771.3071.307
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
5.0592.54357
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
14.68613.8635.412
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
8068060
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
1300
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
22.82820.8606.222
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
111
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
10100
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
000
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
12410447
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
1.830.5411.818.861985.152
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
238.349227.8434.242
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
96.12495.4141.960
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
14.83314.833282
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
2.8042.7872.730
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
4.6384.6380
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
1.2451.22060
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
3.9953.730856
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
23210132
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
888788
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
8478470
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
8.1508.1288.128
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.0961.0581.051
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
797747446
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
111
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
5.1515.1144.310
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
15.85111.1392.181
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
186186186
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
999
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
45.8194.5700
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
666666
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
1.7521.7521.752
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
731731261
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
38.54134.3980
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
2.9339891.341
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas338.203549.094684.397
Compensaciones de B.I. negativas 91.82477.10448.344
Base imponible positiva623.784598.726623.784
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0  : Abre nueva ventana
Pantalla completa Volver a pantalla normal