Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Total
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Sector: Total
Ejercicio 2018| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 50.453 | 24.998 | 18.494 |
| RC | 4.680.613 | 6.249.577 | 4.584.358 |
| A U M E N T O S | 3.619.278 | 2.664.675 | 1.846.919 |
| Impuesto sobre Sociedades | 996.447 | 956.075 | 946.483 |
| Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 2.622.832 | 1.708.599 | 900.436 |
 Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS | 11.883 | 10.198 | 10.361 |
| Operaciones a plazos art.11.4 LIS | 16.819 | 7.729 | 15.707 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 904 | 281 | 254 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS | 138 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS | 1.684 | 691 | 294 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS | 17.876 | 14.533 | 12.615 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 21.288 | 15.061 | 16.250 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 15.442 | 12.882 | 10.465 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 255 | 231 | 223 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 1.807 | 1.665 | 1.748 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 560 | 511 | 509 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 21.006 | 12.399 | 19.350 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 10.461 | 7.713 | 9.406 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 183.524 | 101.190 | 96.345 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 16.563 | 2.597 | 2.527 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 192.521 | 16.277 | 179.488 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 260.307 | 120.609 | 106.278 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 8.203 | 6.570 | 1.225 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 53.381 | 24.331 | 23.646 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 23.992 | 2.682 | 2.569 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 33.113 | 30.627 | 27.417 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 165.857 | 119.851 | 107.909 |
| Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS | 1.681 | 954 | 857 |
| Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS | 73.018 | 42.375 | 45.763 |
| Pérdidas del juego art.15ªd LIS | 808 | 288 | 560 |
| Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS | 34.751 | 17.106 | 20.584 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS | 38 | 1 | 33 |
| Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS | 3.055 | 2 | 2 |
| Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS | 1.508 | 834 | 896 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 41.757 | 15.049 | 16.002 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 255 | 8 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS | 97.851 | 18.902 | 29.907 |
| Revalorizaciones contables art.17.1 LIS | 67 | 34 | 34 |
| Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 263.528 | 240.070 | 22.459 |
| Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS | 981 | 124 | 892 |
| Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS | 6 | 0 | 0 |
| Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS | 20.382 | 8.719 | 12.761 |
| Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS | 2.892 | 1.157 | 1.536 |
| Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS | 19 | 0 | 0 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes | 105 | 0 | 0 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes | 2.245 | 2.245 | 0 |
| Exención de rentas en extranjero art.22 LIS | 849 | 700 | 361 |
| Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS | 0 | 0 | 0 |
| Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS | 3.081 | 2.530 | 1.493 |
| Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS | 5.730 | 5.700 | 5.146 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 2.247 | 2.214 | 2.194 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 3.498 | 3.456 | 743 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 18.048 | 17.918 | 17.912 |
| Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS | 686 | 0 | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS | 49.276 | 49.276 | 837 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional art.100 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 6.287 | 5.366 | 5.196 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 5.162 | 4.515 | 3.695 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 235 | 22 | 21 |
| Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS | 25.162 | 22.986 | 16.519 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS | 528.195 | 519.037 | 12.484 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS | 5 | 5 | 5 |
| Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 2.867 | 182 | 226 |
| Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 288.558 | 196.248 | 11.944 |
| Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 874 | 874 | 874 |
| Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT 1 LIS | 6.024 | 1.028 | 2.433 |
| Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**) | 0 | 0 | 0 |
| Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS | 1.095 | 934 | 899 |
| Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR) | 1 | 0 | 0 |
| Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias | 72.419 | 19.112 | 20.581 |
| D I S M I N U C I O N E S | 5.360.293 | 4.883.707 | 2.263.627 |
| Impuesto sobre Sociedades | 221.441 | 69.534 | 43.590 |
| Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS | 64 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 5.138.788 | 4.814.173 | 2.220.037 |
| Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS | 3.745 | 2.070 | 1.750 |
| Operaciones a plazos art.11.4 LIS | 16.925 | 16.826 | 13.778 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 2.014 | 764 | 1.397 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS | 247 | 200 | 15 |
| Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS | 34 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS | 33.954 | 27.969 | 11.245 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 28.354 | 27.860 | 5.323 |
| Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012) | 32.088 | 24.168 | 24.627 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 771 | 683 | 683 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 1.951 | 1.951 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 386 | 386 | 1 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 575 | 572 | 426 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 54 | 54 | 54 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 1.330 | 1.330 | 1.153 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 1.325 | 727 | 720 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 137.640 | 128.088 | 126.705 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 482 | 476 | 473 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 15.244 | 11.315 | 2.263 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 29.047 | 21.411 | 15.428 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 1.139 | 1.139 | 1.139 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 1.698 | 1.428 | 1.428 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 2.087 | 2.087 | 1.521 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 26.121 | 23.035 | 18.410 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 81.281 | 68.210 | 57.261 |
| Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS | 44 | 44 | 44 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 4.793 | 2.975 | 1.941 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl | 13 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS | 87.270 | 80.552 | 15.188 |
| Revalorizaciones contables art.17.1 LIS | 289 | 289 | 289 |
| Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 936 | 19 | 9 |
| Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS | 71 | 26 | 1 |
| Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS | 4.954 | 4.106 | 1.240 |
| Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS | 2.584.466 | 2.503.444 | 1.438.966 |
| Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS | 546.538 | 536.032 | 197.451 |
| Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS | 369.034 | 310.557 | 104.182 |
| Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS | 20.605 | 20.605 | 6.054 |
| Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes | 2.804 | 2.787 | 2.730 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes | 5.235 | 4.638 | 597 |
| Exención de rentas en extranjero art.22 LIS | 25.484 | 25.102 | 19.558 |
| Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS | 4.769 | 4.481 | 865 |
| Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS | 467 | 467 | 467 |
| Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS | 232 | 10 | 132 |
| Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 14.279 | 14.276 | 11.046 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 4.400 | 4.059 | 324 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 12.123 | 11.687 | 11.998 |
| Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional art.100 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 8.270 | 7.090 | 6.315 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 14.335 | 13.655 | 11.826 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 49 | 49 | 49 |
| Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS | 22.599 | 21.879 | 18.926 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS | 563.429 | 555.739 | 14.813 |
| Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS | 7.766 | 7.766 | 7.766 |
| Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 2.678 | 80 | 36 |
| Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 304.099 | 217.270 | 14.814 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990) | 482 | 482 | 482 |
| Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 46.274 | 46.274 | 38.106 |
| Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT 1 LIS | 1.327 | 1.327 | 858 |
| Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**) | 38.541 | 34.398 | 0 |
| Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS | 7 | 7 | 7 |
| Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR) | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias | 21.631 | 19.252 | 7.160 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.932.713 | 4.029.713 | 4.164.415 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 490.665 | 439.043 | 244.739 |
| Base imponible positiva | 3.846.821 | 3.734.259 | 3.846.821 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
