Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias , Sector: Total
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias
Sector: Total
Ejercicio 2018| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 27.086 | 12.292 | 8.285 |
| RC | 1.669.341 | 2.564.981 | 2.012.887 |
| A U M E N T O S | 1.595.277 | 1.033.225 | 739.251 |
| Impuesto sobre Sociedades | 342.190 | 327.733 | 312.861 |
| Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.253.087 | 705.491 | 426.390 |
 Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS | 5.140 | 4.248 | 4.771 |
| Operaciones a plazos art.11.4 LIS | 5.140 | 4.186 | 4.338 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 4.340 | 174 | 1.172 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS | 2.162 | 2.096 | 6 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS | 20.977 | 7.847 | 10.561 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 84.815 | 13.359 | 6.371 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 8.329 | 4.744 | 2.391 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 113 | 113 | 113 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 1.865 | 184 | 342 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 1.380 | 1.299 | 1.294 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 12 | 10 | 10 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 7.124 | 5.013 | 5.015 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 5.938 | 3.410 | 3.734 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 31.425 | 24.120 | 26.769 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 2.351 | 588 | 762 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 4.393 | 1.122 | 828 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 164.516 | 82.509 | 52.111 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 3.167 | 1.189 | 2.280 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 28.863 | 9.167 | 24.546 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 827 | 827 | 827 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 1.411 | 1.290 | 1.300 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 209.350 | 137.660 | 90.668 |
| Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS | 8.176 | 399 | 7.216 |
| Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS | 28.633 | 15.131 | 18.352 |
| Pérdidas del juego art.15ªd LIS | 158 | 139 | 130 |
| Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS | 14.111 | 11.036 | 9.783 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS | 78 | 55 | 38 |
| Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS | 148 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS | 1.062 | 107 | 162 |
| Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS | 1 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS | 722 | 676 | 675 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 59.290 | 28.812 | 35.511 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 206 | 50 | 50 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS | 15.981 | 6.276 | 940 |
| Revalorizaciones contables art.17.1 LIS | 462 | 354 | 358 |
| Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 308 | 117 | 117 |
| Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS | 869 | 300 | 237 |
| Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS | 710 | 491 | 474 |
| Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS | 29.591 | 8.262 | 3.299 |
| Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS | 3 | 3 | 0 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención de rentas en extranjero art.22 LIS | 60.631 | 53.793 | 31.882 |
| Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS | 0 | 0 | 0 |
| Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS | 7.744 | 7.698 | 200 |
| Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS | 6 | 6 | 6 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 2.396 | 2.209 | 2.390 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 1.215 | 313 | 247 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 4.197 | 4.197 | 4.197 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 788 | 788 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 16.529 | 4.666 | 9.867 |
| Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS | 3 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional art.100 LIS | 46 | 46 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 2.064 | 1.804 | 1.779 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 2.014 | 1.755 | 1.432 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 52 | 52 | 49 |
| Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS | 5.469 | 3.355 | 3.461 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS | 141.425 | 94.103 | 26.308 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS | 12.322 | 9.625 | 12.322 |
| Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 15.714 | 9.051 | 1.371 |
| Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 180.524 | 129.068 | 7.005 |
| Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT 1 LIS | 230 | 48 | 130 |
| Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**) | 0 | 0 | 0 |
| Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS | 100 | 94 | 78 |
| Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS | 159 | 159 | 159 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR) | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 1.216 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias | 44.092 | 5.301 | 5.955 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.072.242 | 1.526.200 | 539.812 |
| Impuesto sobre Sociedades | 268.500 | 126.632 | 53.529 |
| Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.803.742 | 1.399.568 | 486.283 |
| Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS | 7.356 | 227 | 123 |
| Operaciones a plazos art.11.4 LIS | 6.503 | 6.503 | 6.503 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 3.093 | 91 | 91 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS | 111 | 111 | 6 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS | 197.949 | 19.428 | 17.509 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 9.501 | 4.933 | 2.899 |
| Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012) | 45.707 | 38.978 | 35.758 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 2.559 | 2.530 | 1.690 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 104 | 104 | 104 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 253 | 253 | 253 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 405 | 405 | 116 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 1.592 | 1.592 | 1.532 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 3.568 | 3.568 | 3.289 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 13.825 | 8.903 | 6.041 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 60 | 60 | 60 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 2.778 | 1.401 | 1.088 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 8.241 | 4.275 | 5.791 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 466 | 437 | 89 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 572 | 555 | 1 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 317 | 317 | 317 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 628 | 606 | 600 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 287.686 | 240.401 | 90.644 |
| Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS | 58 | 58 | 58 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 2.207 | 918 | 1.435 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl | 1.215 | 1.215 | 1.215 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS | 39.432 | 18.380 | 8.623 |
| Revalorizaciones contables art.17.1 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS | 215.063 | 215.063 | 0 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 35 | 27 | 9 |
| Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS | 265 | 119 | 119 |
| Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS | 20.435 | 19.611 | 19.497 |
| Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS | 300.976 | 294.830 | 121.876 |
| Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS | 71.492 | 69.874 | 19.167 |
| Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS | 28.502 | 26.940 | 5.473 |
| Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS | 26.313 | 26.313 | 25.096 |
| Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes | 9 | 9 | 0 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención de rentas en extranjero art.22 LIS | 37.470 | 34.914 | 17.635 |
| Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS | 73 | 0 | 0 |
| Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS | 277 | 277 | 277 |
| Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 16.239 | 15.975 | 906 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 7.011 | 6.598 | 6.570 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 5.382 | 5.382 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 12.484 | 6.520 | 5.215 |
| Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS | 13.383 | 13.383 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 745 | 745 | 745 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional art.100 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 2.612 | 2.612 | 1.699 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 2.887 | 2.769 | 2.270 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 107 | 107 | 107 |
| Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS | 6.027 | 4.139 | 3.883 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS | 156.884 | 111.418 | 26.639 |
| Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS | 16.150 | 13.531 | 16.150 |
| Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 14.345 | 7.827 | 0 |
| Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 185.871 | 139.941 | 7.379 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990) | 11.111 | 11.109 | 11.107 |
| Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS | 96 | 96 | 0 |
| Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT 1 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**) | 623 | 0 | 158 |
| Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS | 1.664 | 1.664 | 1.664 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR) | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias | 13.027 | 11.527 | 6.811 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.188.593 | 2.068.182 | 2.214.371 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 142.235 | 131.183 | 39.463 |
| Base imponible positiva | 2.161.901 | 2.115.703 | 2.161.901 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
