Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Total
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Sector: Total
Ejercicio 2018| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 72.091 | 36.914 | 26.019 |
| RC | 2.410.653 | 3.893.657 | 2.799.670 |
| A U M E N T O S | 3.053.418 | 2.163.174 | 1.627.467 |
| Impuesto sobre Sociedades | 844.440 | 793.265 | 768.666 |
| Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS | 5.782 | 5.782 | 5.782 |
 Aumentos diversos | 2.203.195 | 1.364.127 | 853.018 |
 Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS | 2.979 | 2.679 | 2.464 |
| Operaciones a plazos art.11.4 LIS | 20.185 | 19.258 | 6.331 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 9.688 | 5.569 | 6.868 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS | 662 | 661 | 53 |
| Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS | 15.150 | 1.182 | 2.619 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS | 24.625 | 22.832 | 9.559 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 21.525 | 17.023 | 16.951 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 29.602 | 5.669 | 28.543 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 212 | 194 | 194 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 21.146 | 19.422 | 15.031 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 1.262 | 944 | 949 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 407 | 276 | 392 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 29.286 | 23.911 | 23.540 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 30.124 | 24.987 | 24.392 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 22.918 | 16.728 | 13.076 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 1.707 | 279 | 371 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 28.497 | 7.835 | 15.172 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 163.468 | 27.023 | 23.514 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 227.076 | 26.668 | 3.498 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 96.520 | 78.166 | 81.876 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 3.457 | 2.013 | 1.916 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 25.376 | 24.298 | 24.278 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 243.180 | 199.337 | 183.882 |
| Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS | 7.486 | 1.725 | 1.380 |
| Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS | 109.072 | 72.802 | 33.909 |
| Pérdidas del juego art.15ªd LIS | 331 | 246 | 271 |
| Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS | 29.655 | 18.684 | 20.944 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS | 1.695 | 86 | 66 |
| Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS | 1.016 | 71 | 120 |
| Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS | 41 | 41 | 0 |
| Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS | 748 | 89 | 547 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 134.564 | 109.434 | 105.559 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 4.009 | 1.248 | 1.971 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS | 6 | 0 | 0 |
| Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS | 42.487 | 15.402 | 14.058 |
| Revalorizaciones contables art.17.1 LIS | 1.106 | 791 | 1.097 |
| Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS | 279 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 3.768 | 149 | 365 |
| Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS | 11.048 | 8.775 | 8.796 |
| Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS | 14.352 | 13.195 | 12.299 |
| Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS | 11.490 | 156 | 345 |
| Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS | 802 | 802 | 802 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes | 1.062 | 1.062 | 820 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención de rentas en extranjero art.22 LIS | 3.996 | 1.527 | 2.250 |
| Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS | 0 | 0 | 0 |
| Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS | 229 | 193 | 92 |
| Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS | 7 | 7 | 7 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 571 | 265 | 254 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 1.135 | 338 | 326 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 5.408 | 3.746 | 5.395 |
| Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS | 10 | 0 | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS | 1.438 | 486 | 486 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 857 | 290 | 290 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional art.100 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 7.120 | 5.508 | 5.066 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 11.065 | 9.527 | 8.137 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 811 | 808 | 783 |
| Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS | 15.296 | 12.882 | 10.188 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS | 149.528 | 113.881 | 72.091 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 5.636 | 2.117 | 611 |
| Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 545.826 | 415.758 | 38.487 |
| Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT 1 LIS | 718 | 25 | 184 |
| Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**) | 0 | 0 | 0 |
| Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS | 593 | 382 | 362 |
| Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS | 600 | 600 | 600 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR) | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 1 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias | 58.280 | 24.068 | 18.591 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.982.062 | 2.651.574 | 946.482 |
| Impuesto sobre Sociedades | 152.586 | 57.214 | 17.200 |
| Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS | 9.170 | 9.170 | 7.485 |
| Disminuciones diversas | 2.820.306 | 2.585.190 | 921.797 |
| Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS | 45.381 | 44.172 | 3.023 |
| Operaciones a plazos art.11.4 LIS | 18.361 | 18.359 | 16.835 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 15.737 | 15.653 | 378 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS | 436 | 436 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS | 539 | 539 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS | 19.214 | 17.787 | 7.358 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 11.464 | 8.092 | 7.533 |
| Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012) | 48.992 | 38.182 | 35.494 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 931 | 900 | 872 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 1.016 | 822 | 822 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 15.376 | 12.178 | 8.603 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 598 | 592 | 563 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 274 | 274 | 274 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 36.881 | 36.881 | 1.352 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 2.775 | 2.772 | 716 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 11.577 | 7.985 | 6.492 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 57 | 57 | 57 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 25.003 | 20.471 | 3.556 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 79.910 | 77.976 | 25.430 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 1.267 | 3 | 1.214 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 74.561 | 74.471 | 759 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 1.766 | 586 | 356 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 126 | 126 | 126 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 6.170 | 3.818 | 3.762 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 311.086 | 297.952 | 153.942 |
| Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS | 61 | 61 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 124.448 | 124.374 | 28.303 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl | 16 | 16 | 16 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS | 28.139 | 8.551 | 15.000 |
| Revalorizaciones contables art.17.1 LIS | 333 | 284 | 75 |
| Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS | 5.645 | 5.645 | 3 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 96 | 77 | 3 |
| Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS | 8.595 | 8.530 | 8.530 |
| Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS | 17 | 17 | 17 |
| Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS | 3.463 | 3.405 | 421 |
| Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS | 545.102 | 540.043 | 183.118 |
| Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS | 151.455 | 151.393 | 137.853 |
| Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS | 105.243 | 105.076 | 53.530 |
| Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS | 769 | 769 | 0 |
| Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes | 1.521 | 1.503 | 1.351 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención de rentas en extranjero art.22 LIS | 5.233 | 4.822 | 3.605 |
| Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS | 352 | 212 | 164 |
| Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS | 949 | 949 | 949 |
| Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 2.355 | 2.343 | 792 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 92.364 | 90.638 | 2.591 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 20.371 | 20.358 | 3.392 |
| Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS | 1.281 | 1.281 | 1.281 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 556 | 556 | 556 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional art.100 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 14.316 | 13.798 | 9.383 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 16.621 | 15.310 | 12.496 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 859 | 847 | 811 |
| Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS | 25.366 | 22.616 | 15.822 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS | 264.708 | 237.298 | 85.614 |
| Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS | 767 | 767 | 0 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 6.259 | 3.195 | 285 |
| Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 567.978 | 459.690 | 39.537 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990) | 21.249 | 21.109 | 21.077 |
| Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 1.333 | 1.333 | 608 |
| Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS | 5 | 5 | 0 |
| Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT 1 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**) | 3.996 | 3.996 | 3.022 |
| Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS | 6 | 6 | 0 |
| Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS | 466 | 466 | 466 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR) | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 42 | 42 | 42 |
| Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias | 68.470 | 52.724 | 11.566 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.452.149 | 3.376.425 | 3.478.504 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 474.384 | 437.509 | 168.808 |
| Base imponible positiva | 3.249.823 | 3.205.531 | 3.249.823 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
