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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas8.6654.4433.207
RC34.871438.944207.251
A U M E N T O S659.790295.702166.305
Impuesto sobre Sociedades39.70236.31033.381
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS555
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 620.083259.387132.919
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
467335154
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
13570130
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.0531841.869
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
000
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
41300
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
1.3541.316982
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.2202.1522.111
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
391386385
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
405405148
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
686062
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
361359329
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
758754206
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.57424329
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
39300
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.039512179
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
108.75518.45211.404
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
222.41923.689874
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
19.3888.79315.295
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
64752931
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
11911295
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
21.44718.11217.657
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
97920784
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
46.17043.8672.370
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
303030
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
3.3122.1561.901
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
2100
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
32966
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
141412
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
7.2551.55893
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
17377
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
26026
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
2100
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
57057
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
8.5688.5688.530
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
998292
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
5.1581152
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
819819819
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
1.070252
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
464038
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
333
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1279494
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1111
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
356318303
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
575561517
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
919165
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
1.4121.281196
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
76.27463.76850.059
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
1365963
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
78.91258.19214.521
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
1590159
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
900
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
2.4631.175777
D I S M I N U C I O N E S580.101536.994195.814
Impuesto sobre Sociedades 14.4746.4742.977
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS1.3001.3001.300
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 564.328529.219191.537
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
41.70440.515170
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
449449449
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
12990129
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
000
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
930349285
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
10410055
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
2.104801544
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
887
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
747474
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
655
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
214214214
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.0392.0390
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
33219627
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
310310109
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
46.44546.228324
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.24931.203
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
836836745
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2642630
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
12.73212.64612.133
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
180177105
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
9799317
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
000
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
000
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
000
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
198.440196.37369.396
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
5.5565.556354
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
28.82028.69521.203
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
1.5171.5031.351
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
2.4162.193975
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
162162162
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
371371371
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
1.4981.4980
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
163163162
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2299
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
784784784
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
283280271
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
470425309
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
10610679
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
3.0482.619694
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
86.58379.33059.995
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
3323240
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
84.18965.17114.778
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
191918
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
7577570
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
37.70437.4894.029
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas87.137171.282177.771
Compensaciones de B.I. negativas 36.22933.00612.750
Base imponible positiva161.795155.209161.795
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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