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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas77.51136.02625.687
RC18.841.61934.374.38813.967.126
A U M E N T O S54.740.53239.064.82231.485.255
Impuesto sobre Sociedades3.601.0452.801.9823.069.638
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS21.0424.3645
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 51.118.44436.258.47528.415.613
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
4.7871.267976
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
12.4294.8887.742
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
16.8405.4721.121
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
14.2573.81313.815
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
24.03214.246120
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
110.28286.76687.010
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
333.368263.897303.779
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
290.205250.882259.755
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
3.6283.3232.053
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
8.7848.304227
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.5241.3501.329
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
246213206
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
7.5907.3674.801
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
20.75514.80213.709
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.510.500121.045559.453
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
31.16913.14213.324
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
205.17130.37958.132
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
6.024.059192.608302.480
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
180.262108.31866.599
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1.685.4771.351.008715.790
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
56.68323.43112.068
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
49.39432.00932.567
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.545.540983.171964.648
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
23.7484.8626.613
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
218.07150.65952.025
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
1.158160144
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
262.684225.47847.535
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
1.5951.46798
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
1.461161.461
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
21.50912.5311.792
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
21.30618.9191.675
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
1.500206228
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
8.810.5645.838.327586.827
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
3.8071.6261.175
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
785.906160.36357.287
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
45.67844.602749
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
5200
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
1.600.6131.469.366193.007
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
28.4304.2054.229
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
22.320.46222.241.70022.164.582
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
10.6923.4006.444
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
737.59788.49546.585
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
548.450120.553116.451
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
3.602244226
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
13.8711.601255
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
165.03825.27433.549
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
39.16020.31116.154
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
1.2821.041513
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
4.7173.9634.570
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
22.67510.51011.770
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
35016649
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
828282
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
32.57324.47725.904
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
857782782
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
50.75910.18210.290
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
500
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.1082.2562.079
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
5.9755.4745.351
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
220147156
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
194.266188.846188.068
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
1.4161.2201.046
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
599.008445.707325.846
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
19.749015.718
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
33.68732.5723.276
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
691.851490.87983.905
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
730170730
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
1.380216199
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
27.89727.89724.583
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
6.0144035.400
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
399.808399.765399.765
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
1.216.103755.653544.735
D I S M I N U C I O N E S72.313.92868.025.63436.459.067
Impuesto sobre Sociedades 1.942.2971.292.03281.317
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS29.864497626
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 70.341.76766.733.10636.377.124
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
6.0961.768545
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
6.3935.2515.565
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
9.4964.7972.064
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
928013
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
1.1971.1970
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
208.075183.182125.077
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
169.411150.040148.250
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
163.39487.206101.193
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
51.53243.78415.411
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1.8041.4701.087
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
7.7293.681532
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
223181182
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
660
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
389389389
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.30755.307
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
808.245111.333124.922
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
529389529
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
176.25953.37641.624
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
917.676850.818426.442
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
8.0715.0492.237
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
28.78312.0352.563
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
172.14636.6159.638
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
252525
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
29.41222.70216.578
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.271.2561.062.764821.628
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
6.7836.7836.783
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
5.013.7614.915.878125.931
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
20200
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
294.281226.97768.602
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
2.00600
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
19.89319.8930
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
79.72679.726609
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
11.78411.78311.476
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
135.862120.438120.438
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
117.590117.27972.386
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
14.139.54113.725.3882.713.924
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
6.036.0875.513.3721.123.492
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
7.482.0497.314.2152.636.142
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
3.637.8363.451.4223.070.448
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
134.814134.49242.786
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
93.69186.88216.574
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
404.218245.126150.588
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
15.7638.7676.199
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
284.776279.752273.963
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
53.13130.14925.677
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
17.6139.7435.095
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
2.0991.1001.100
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
94558945
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
43.33529.99330.459
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
48.86048.715539
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
18.26718.0372.757
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.5114.4783.999
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
5.3653.2121.680
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
190181148
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
42.44220.10010.625
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
24.274.82724.245.46123.229.607
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
633.710500.113344.627
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
5.7162.2815.716
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
29.11928.997113
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
732.443548.86985.350
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
161159161
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
482482384
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
34.43000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
770.594694.89715.987
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
7.1077.1073.941
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
1.662.2091.642.659316.068
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas993.3715.114.4659.003.310
Compensaciones de B.I. negativas 1.641.3361.342.521431.024
Base imponible positiva8.530.8817.995.4748.530.881
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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