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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas3.6621.530957
RC107.989243.705150.144
A U M E N T O S123.91077.97071.929
Impuesto sobre Sociedades47.21239.94435.375
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 76.69938.02536.554
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
8600
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
949596844
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
544
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
5030441
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
474198166
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.5369481.088
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
000
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
424242
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
644
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
533
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
139137137
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1038080
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.5391.5131.513
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
3700
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.3191483
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
8.9336.6026.413
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
2.3172.3120
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
7.9694.6302.439
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
30500
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.75125642
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
2627271
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
5.3231.7491.145
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
1540140
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
3.683888831
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
1570
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
362170170
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
1100
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
100
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
10.1315.3784.571
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
72972175
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
1.13660
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
32300
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
3.92803.738
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
4600
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
1.7731.7731.073
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
3.112163.109
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
000
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
940938936
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
111
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
666666
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
11110
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.1992.1992.199
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
19000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
838383
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
512339498
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
12310232
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
17710754
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
2.2561.9691.081
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
141414
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
5.4662.8312.559
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
673656
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
4.4881.086833
D I S M I N U C I O N E S146.654127.55341.398
Impuesto sobre Sociedades 11.5061.0331.232
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 135.147126.52040.165
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
3273161
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
2.0392.0392.039
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.1231.121609
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
18800
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
50130078
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
283160159
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
1.013857578
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
000
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
111
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
126126126
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1201200
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.85522
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
596575575
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.6421.290632
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
46460
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
9900
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
3.4332.068813
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
626252
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
8.4948.4943.232
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
1.3871.3671.364
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
2314242
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
100
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
1.13000
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
000
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
500
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
9.5009.50094
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
37.28437.07219.157
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
17.30117.297129
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
30.81830.8033.941
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
172172172
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
000
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
6300
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
5433
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.5151.5151.515
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
339339339
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
126109109
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
225208133
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
322
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
270249217
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
2.7482.5091.182
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
000
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
5.5253.4832.672
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
686868
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
4.4344.205129
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas85.246194.122180.675
Compensaciones de B.I. negativas 55.78751.49223.744
Base imponible positiva154.396153.032154.396
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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