Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2018

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	64.098	29.935	20.717
RC	10.247.305	14.535.222	11.259.560
A U M E N T O S	18.441.832	14.863.236	14.902.853
Impuesto sobre Sociedades	3.160.902	2.841.791	2.938.242
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	662	0	0
Aumentos diversos	15.280.269	12.021.445	11.964.611
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	44.644	44.569	44.566
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	84.683	14.665	15.434
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	3.704	2.410	2.379
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	7.141	6.819	6.819
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	315	20	20
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	84.419	73.164	43.636
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	151.329	124.668	106.833
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	207.845	91.062	134.673
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	673	671	671
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	462	462	445
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	1.256	867	916
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	5.213	5.199	5.196
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	19.636	19.297	19.252
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	60.429	51.151	52.822
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	265.098	93.955	134.994
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	12.541	9.320	11.402
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	404.615	268.243	244.788
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	298.127	160.220	150.806
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	29.853	9.745	5.133
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	325.860	114.746	67.628
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	77.159	4.351	3.789
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	929	68	794
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	220.828	207.665	210.716
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	1.952.518	1.141.041	1.047.848
Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS	34.180	17.238	24.296
Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS	110.997	60.279	61.740
Pérdidas del juego art.15ªd LIS	650	504	488
Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS	96.109	68.683	79.997
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS	1.118	203	143
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	0	0	0
Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS	581	192	46
Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS	10.215	9.830	379
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	311	122	82
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	741.750	32.697	483.683
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	3.805	516	3.325
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	95.465	6.317	23.177
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	99	65	54
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	0	0	0
SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	8.594.636	8.594.306	8.594.310
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	6.497	5.083	4.877
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	0	0	0
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	11.268	4.910	9.528
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	5.275	2.281	2.275
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	42.939	31.702	36.317
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	0	0	0
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	42.563	12.673	22.492
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	0	0	0
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	4.390	3.739	3.961
Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS	8.102	4.248	4.250
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	2.881	2.541	2.541
Utes, ajustes art.45.1 LIS	1.998	876	1.406
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	808	808	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	2.115	2.105	2.105
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	1.414	1.298	1.367
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	236	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS	37.586	37.366	8.815
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	170	170	170
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	4.444	3.953	3.420
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	2.398	2.173	2.103
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	400	115	208
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	63.305	53.321	50.081
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	83	83	83
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	27.768	20.227	7.400
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	125.322	125.230	125.322
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	4.875	4.556	1.374
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	414.834	367.117	9.132
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	528	285	285
Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	0	0	0
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	2.374	2.131	929
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	0	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral	91	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	3.688	370	3.373
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	512.721	96.753	77.513
D I S M I N U C I O N E S	19.695.282	17.946.366	14.350.242
Impuesto sobre Sociedades	442.644	208.040	99.441
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	21.606	21.604	21.535
Disminuciones diversas	19.231.032	17.716.722	14.229.266
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	10.054	8.370	8.055
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	19.241	18.169	17.215
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	1.444	1.197	1.119
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	4.015	4.003	4.003
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	27	27	27
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	279.728	123.884	72.556
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	114.373	104.054	100.861
Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)	281.331	212.459	176.966
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	56.010	43.525	26.079
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	312	312	312
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	1.901	1.901	1.901
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	748	734	337
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	1.629	1.555	1.555
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	250	250	250
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	134.146	88.984	115.971
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	7.890	5.519	7.488
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	201.968	126.358	88.182
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	212.051	203.963	202.698
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	26.129	9.773	352
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	1.940	673	671
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	12.664	2.436	213
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	319.098	306.080	301.594
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	2.025.342	1.210.147	1.146.311
Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	0	0	0
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	912	912	912
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	106.904	103.854	95.233
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl	45	45	45
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	153.482	132.474	13.839
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	754	754	754
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	4.494	18	7
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	1.484	1.418	1.407
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	33	33	33
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	12.877	10.924	3.476
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS	3.628.004	3.566.275	2.326.773
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS	954.361	930.050	235.906
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	8.726.959	8.705.377	8.646.786
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	70.387	48.376	47.832
Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	566	537	543
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	0	0	0
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	280.302	254.325	245.828
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	27.559	2.507	2.507
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	2.529	2.528	1.674
Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	35.667	35.107	34.543
Utes, ajustes art.45.1 LIS	1.996	1.428	1.505
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	488	488	488
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	1.448	1.390	1.323
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	19	19	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS	2.661	2.661	2.394
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	4.850	4.777	4.578
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	4.447	4.134	3.844
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	153	142	143
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	38.122	30.404	28.503
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	363.458	363.229	13.193
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	30.060	23.034	7.880
Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	150.755	150.755	149.437
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	3.523	3.407	5
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	446.601	406.480	9.361
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)	1.188	1.188	1.188
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	5.135	5.135	5.135
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	931	931	931
Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	54.898	52.739	39.693
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	1	0	0
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	0	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral	71	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	400.614	394.495	26.851
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	8.876.121	11.415.577	12.763.550
Compensaciones de B.I. negativas	853.434	811.908	498.257
Base imponible positiva	12.164.139	11.093.554	12.164.139

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad