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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas75.85039.95929.550
RC9.666.35411.120.0005.222.003
A U M E N T O S10.164.1239.340.2413.142.065
Impuesto sobre Sociedades1.628.8661.573.9481.557.532
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS107107107
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 8.535.1517.766.1861.584.427
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
3.0242.9732.575
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
323.702312.771320.533
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
832762509
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
1.2721.272297
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
1.907731239
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
45.91329.34432.366
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
111.57385.16997.237
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
159.757145.11366.130
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
825825825
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
5.7104.8454.845
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.0101.8531.703
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1.311743837
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
32.64132.14831.943
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
26.27325.29019.061
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
133.427106.224124.074
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
4.2353.8663.754
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
75.62222.44930.276
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
135.92378.617113.078
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
20.34517.18119.106
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
89.23079.36746.614
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
22.4902.8262.529
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
474474474
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
38.49227.41331.675
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
529.880395.449283.055
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
12.9109.9199.012
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
62.94438.84738.326
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
908412404
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
49.41536.74631.770
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
958461
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
3273270
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
2.3601.098754
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
13.55213.5481
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
2585762
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
4.619.5074.592.36941.928
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
6.4813.2063.215
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
111
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
25.2573.35711.644
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
18.6792.7207.975
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
455.468364.50590.980
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
3.6951.6311.890
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
911.060908.601576
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
34.60634.043994
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
1.5387861.049
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
37037
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
23.0268.8968.613
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
2.2891.8151.840
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
4.6184.6064.259
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.3161.8591.868
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
347289347
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
5135130
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
11.40554150
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
11.28110.1069.254
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.9504.1303.467
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
250192168
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
30.60421.49624.787
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
162.576146.84014.558
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
3.6743.3312.199
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
227.102144.1931.026
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
505
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
659507585
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
1.171961836
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
50198248
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
61.90125.85035.902
D I S M I N U C I O N E S14.616.60814.043.6161.847.167
Impuesto sobre Sociedades 195.88242.81120.198
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS1.7961.7841.784
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 14.418.93013.999.0211.825.185
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
9.6925.9522.867
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
414.623414.001408.332
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
3.7503.7503.522
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
274274147
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
5.0875.05713
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
42.47433.82730.114
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
51.60048.05745.796
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
87.80169.31368.235
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
20.26418.36912.673
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
626625625
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.406899899
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.5501.4321.397
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
230179179
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
27.26627.26127.168
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
10.01010.0102.923
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
24.13419.10518.369
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
4.0754.0754.066
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
36.6938.3317.268
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
147.433146.387139.043
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.3121.3021.302
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
787405152
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
3.3983.3881.610
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
173173173
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
9.2577.8868.059
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
510.821396.982303.822
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
440
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
18.54917.09216.484
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
666666
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
41.07938.43337.126
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
844844782
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
13.28313.2830
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
16216233
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
484848
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
600
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
13.22012.434715
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
861.037846.266179.914
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
311.842309.579172.318
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
10.827.45910.827.34116.707
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
99.5877.85794.608
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
8.0346.3776.377
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
85.05885.058938
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
38.21437.80526.689
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
49.77848.69948.699
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
2525151
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
62.57662.57647.029
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.0181.5881.953
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
681666560
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
14.1923.497394
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
442
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
16.30715.66012.575
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
9.5378.6737.743
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
823817800
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
31.09726.48722.193
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
229.666214.56515.258
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
1.8051.8051.805
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
1.5311.51120
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
228.686149.0801.356
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
2.9722.8392.718
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
530530530
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
999
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
989898
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
13.83813.83810.422
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
771
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
19.29716.3309.410
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas5.185.8206.387.5566.520.481
Compensaciones de B.I. negativas 543.348520.829272.723
Base imponible positiva6.131.2936.023.1606.131.293
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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