Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Aragón

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2018

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	11.666	6.356	4.693
RC	452.760	626.659	549.049
A U M E N T O S	383.800	299.925	286.747
Impuesto sobre Sociedades	166.162	163.122	158.587
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	217.638	136.803	128.161
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	1.465	1.413	1.419
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	1.602	17	90
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	821	289	37
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	329	0	0
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	1.552	1.180	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	5.650	2.472	2.401
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	18.756	18.186	17.887
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	12.006	11.353	11.674
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	22	22	22
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	158	90	90
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	324	186	181
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	1.317	172	172
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	3.845	3.805	3.775
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	4.280	4.109	4.023
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	2.044	1.359	1.408
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	1.197	397	206
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	16.661	712	701
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	17.426	2.663	2.891
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	603	603	603
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	4.895	4.604	2.012
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	368	238	238
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	231	231	231
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	45.321	44.002	44.477
Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS	238	180	80
Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS	17.786	7.453	11.001
Pérdidas del juego art.15ªd LIS	53	37	31
Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS	4.291	3.358	3.126
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS	3	3	3
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	0	0	0
Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS	101	0	101
Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS	199	0	0
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	100	3	3
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	787	561	514
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	20	20	20
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	5.140	5	5
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	107	60	60
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	0	0	0
SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	1	0	0
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	42	36	36
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	0	0	0
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	1.265	783	763
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	76	76	76
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	0	0	0
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	21	21	21
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	0	0	0
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	161	159	155
Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	74	74	74
Utes, ajustes art.45.1 LIS	1	1	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	45	0	0
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	0	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	3.522	3.218	3.047
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	2.682	2.434	2.339
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	10	10	10
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	5.706	3.725	3.415
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	3.342	660	1.490
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	0	0	0
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	87	80	80
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	20.078	10.892	0
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	74	0	74
Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	0	0	0
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	29	24	24
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	0	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	10.726	4.827	7.073
D I S M I N U C I O N E S	262.116	212.931	138.635
Impuesto sobre Sociedades	25.145	2.727	1.071
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	236.971	210.204	137.564
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	1.676	1.675	1.159
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	120	120	120
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	1.088	468	64
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	87	87	2
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	30.832	30.832	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	2.301	1.192	1.027
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	10.861	10.315	10.239
Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)	9.753	6.376	5.797
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	2.411	1.930	1.990
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	344	48	48
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	359	356	232
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	183	135	135
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	332	332	80
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	109	98	98
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	3.175	2.865	726
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	3.189	349	349
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	6.949	6.722	532
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	0	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	35	13	11
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	156	156	140
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	586	586	586
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	33.170	32.577	32.426
Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	0	0	0
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	159	159	159
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	1.392	1.022	196
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	2	2	2
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	0	0	0
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	140	140	140
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	0	0	0
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	945	945	941
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS	70.362	70.336	58.374
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS	1.120	1.104	670
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	951	692	441
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	846	846	846
Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	0	0	0
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	447	447	447
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	399	0	0
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	0	0	0
Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	83	83	78
Utes, ajustes art.45.1 LIS	193	193	50
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	67	0	0
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	6	6	6
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	3.728	3.701	3.334
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	4.642	4.304	3.809
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	313	74	73
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	11.751	9.467	7.812
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	2.411	720	544
Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	0	0	0
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	109	109	0
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	22.305	13.429	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)	1.459	1.419	1.408
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	1.591	1.591	1.591
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	0	0	0
Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	0	0	0
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	0	0	0
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	0	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	3.833	2.183	882
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	573.267	712.471	695.979
Compensaciones de B.I. negativas	62.353	59.094	25.946
Base imponible positiva	655.236	651.408	655.236

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad