Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Illes Balears

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2018

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	9.169	5.034	3.738
RC	382.840	576.655	491.565
A U M E N T O S	357.472	240.427	250.426
Impuesto sobre Sociedades	157.509	155.423	151.820
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	199.963	85.004	98.606
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	548	548	530
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	627	219	245
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	32	32	32
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	138	0	0
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	257	257	257
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	3.358	3.340	3.334
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	5.459	5.169	5.207
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	748	450	448
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	10	6	10
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	275	160	275
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	41	5	5
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	475	459	459
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	768	577	581
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	48.017	1.170	1.205
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	183	88	88
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	10.693	10.670	10.667
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	47.600	3.846	22.808
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	0	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	4.167	810	4.007
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	534	312	312
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	143	48	48
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	9.417	9.025	9.160
Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS	244	50	82
Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS	14.538	9.808	10.192
Pérdidas del juego art.15ªd LIS	115	39	21
Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS	2.946	2.192	2.310
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS	1	1	0
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	0	0	0
Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS	17	0	0
Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS	0	0	0
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	66	4	66
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	118	68	68
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	7.043	6.963	6.968
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	29	3	3
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	0	0	0
SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	99	99	99
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	117	54	80
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	0	0	0
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	77	5	0
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	227	227	11
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	1	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	0	0	0
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	0	0	0
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	0	0	0
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	56	56	56
Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS	5	5	5
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	475	463	443
Utes, ajustes art.45.1 LIS	351	329	351
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	6.710	6.602	6.623
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	99	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	1.423	1.338	1.366
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	1.102	1.074	921
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	2	1	0
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	4.538	3.849	3.537
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	649	508	195
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	5	5	5
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	39	39	39
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	15.592	11.255	1.994
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	291	291	231
Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	0	0	0
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	19	6	6
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	0	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	9.476	2.475	3.257
D I S M I N U C I O N E S	134.005	114.449	59.147
Impuesto sobre Sociedades	11.463	601	219
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	122.542	113.847	58.927
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	148	148	96
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	931	931	918
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	110	110	110
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	0	0	0
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	34	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	1.504	921	852
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	972	916	803
Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)	4.670	4.331	4.098
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	20	20	20
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	50	49	49
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	4	4	4
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	2.971	581	512
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	28	22	22
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	7	7	7
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	5.388	5.388	2.962
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	0	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	0	0	0
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	143	128	143
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	7.033	6.371	6.364
Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	0	0	0
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	44	44	44
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	310	0	0
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	68	68	68
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	1	1	1
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	0	0	0
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	22	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	0	0	0
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	62	61	2
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS	22.906	22.746	11.710
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS	0	0	0
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	274	261	178
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	0	0	0
Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	0	0	0
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	872	872	0
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	0	0	0
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	0	0	0
Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	11.048	11.045	7.818
Utes, ajustes art.45.1 LIS	324	324	323
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	2.695	2.590	2.617
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	0	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	1.039	1.028	978
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	1.783	1.614	1.554
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	17	17	16
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	5.173	4.991	3.693
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	24.684	24.560	170
Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	7.580	7.580	7.580
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	16.270	12.896	2.284
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)	264	264	264
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	0	0	0
Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	0	0	0
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	0	0	0
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	0	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	3.094	2.956	2.665
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	607.138	703.303	683.517
Compensaciones de B.I. negativas	57.961	56.552	29.225
Base imponible positiva	640.014	634.886	640.014

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad