Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Región de Murcia , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Región de Murcia

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2018

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	13.872	7.800	6.259
RC	523.622	731.111	671.965
A U M E N T O S	344.610	308.669	286.501
Impuesto sobre Sociedades	211.636	210.355	202.518
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	132.974	98.314	83.983
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	47	2	2
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	643	587	643
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	0	0	0
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	1.613	1.080	1.022
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	1.875	1.800	1.651
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	2.447	2.303	2.141
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	805	791	783
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	383	383	382
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	1.070	602	623
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	198	198	189
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	1.316	1.004	1.004
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	2.442	2.350	1.965
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	11.174	9.520	9.910
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	646	3	3
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	1.795	397	560
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	6.478	3.057	1.259
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	2	2	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	3.841	1.469	1.058
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	1.782	8	0
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	27	27	27
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	21	21	21
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	6.704	4.143	3.897
Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS	235	205	186
Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS	22.623	15.097	12.829
Pérdidas del juego art.15ªd LIS	12	11	9
Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS	2.933	2.448	2.455
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS	31	31	31
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	0	0	0
Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS	157	157	30
Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS	0	0	0
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	30	16	25
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	231	173	173
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	89	89	89
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	1.064	0	6
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	89	89	89
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	69	0	0
SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	71	71	71
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	47	12	12
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	0	0	0
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	446	262	262
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	1.460	33	1.460
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	39	0	39
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	0	0	0
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	295	295	295
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	0	0	0
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	120	120	120
Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	19	2	2
Utes, ajustes art.45.1 LIS	0	0	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	807	0	0
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	0	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	3.146	2.335	2.829
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	776	701	696
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	5	0	0
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	3.777	2.891	2.657
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	41.167	39.966	29.250
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	0	0	0
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	6	6	6
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	1.179	774	0
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	40	40	40
Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	0	0	0
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	30	30	28
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	0	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	6.674	2.713	3.157
D I S M I N U C I O N E S	237.697	190.617	128.249
Impuesto sobre Sociedades	20.404	3.809	761
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	217.293	186.809	127.488
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	19	0	8
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	7.993	7.993	960
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	1.050	42	42
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	0	0	0
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	693	693	693
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	7.558	6.899	3.597
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	1.612	1.428	1.311
Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)	8.602	7.308	6.267
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	398	398	328
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	728	728	728
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	381	291	291
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	451	451	441
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	412	412	412
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	10.646	10.634	9.604
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	314	314	314
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	15.562	1.136	1.027
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	23.467	14.134	110
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	0	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	433	433	0
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	78	78	62
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	4	4	4
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	1.765	1.710	1.326
Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	0	0	0
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	650	650	650
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	124	124	18
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl	158	158	158
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	755	16	14
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	111	111	111
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	0	0	0
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	0	0	0
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	1.667	1.667	1.667
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS	18.508	17.878	9.217
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS	3.583	3.583	2.230
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	10.638	10.543	10.275
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	0	0	0
Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	0	0	0
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	45	45	45
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	0	0	0
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	0	0	0
Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	13.808	13.808	10.260
Utes, ajustes art.45.1 LIS	1	1	1
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	120	0	0
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	21	21	21
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	4.350	4.344	4.111
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	1.816	1.759	1.615
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	77	77	75
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	6.822	6.521	5.907
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	62.743	61.848	50.773
Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	0	0	0
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	1.219	792	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)	1.700	1.700	1.373
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	641	641	641
Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	0	0	0
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	0	0	0
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	0	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	5.569	5.431	798
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	629.795	848.423	829.899
Compensaciones de B.I. negativas	56.033	54.450	18.440
Base imponible positiva	783.414	781.201	783.414

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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