Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Extremadura , Sector: Total
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Extremadura
Sector: Total
Ejercicio 2018| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 26.437 | 13.451 | 9.803 |
| RC | 398.576 | 873.076 | 602.994 |
| A U M E N T O S | 636.718 | 398.962 | 421.967 |
| Impuesto sobre Sociedades | 233.070 | 205.958 | 210.245 |
| Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 403.647 | 193.004 | 211.722 |
 Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS | 360 | 360 | 350 |
| Operaciones a plazos art.11.4 LIS | 2.739 | 300 | 2.521 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 130 | 17 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS | 496 | 496 | 496 |
| Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS | 24.503 | 536 | 23.837 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS | 6.552 | 1.064 | 925 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 2.844 | 2.228 | 2.232 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 1.606 | 934 | 1.480 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 68 | 67 | 67 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 325 | 311 | 317 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 196 | 173 | 79 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 4.743 | 4.739 | 4.535 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 2.662 | 2.585 | 2.636 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 35.892 | 1.106 | 35.039 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 475 | 319 | 322 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 4.535 | 669 | 1.269 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 32.616 | 6.076 | 18.271 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 463 | 303 | 237 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 2.722 | 865 | 1.482 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 764 | 177 | 525 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 14 | 14 | 14 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 27 | 27 | 27 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 17.534 | 14.630 | 14.572 |
| Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS | 1.216 | 164 | 173 |
| Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS | 18.312 | 9.721 | 9.959 |
| Pérdidas del juego art.15ªd LIS | 228 | 85 | 65 |
| Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS | 3.387 | 1.500 | 1.659 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS | 11 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS | 534 | 4 | 505 |
| Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS | 35 | 0 | 29 |
| Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS | 36 | 10 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 3.991 | 203 | 2.483 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 4 | 4 | 4 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS | 1 | 0 | 0 |
| Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS | 22.985 | 4.340 | 12.974 |
| Revalorizaciones contables art.17.1 LIS | 371 | 371 | 371 |
| Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 11.270 | 1.459 | 8.154 |
| Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS | 16 | 16 | 16 |
| Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS | 457 | 430 | 420 |
| Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención de rentas en extranjero art.22 LIS | 237 | 171 | 171 |
| Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS | 0 | 0 | 0 |
| Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS | 103 | 103 | 99 |
| Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 1.688 | 86 | 1.669 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 98 | 23 | 46 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 2.969 | 1.705 | 2.424 |
| Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS | 22 | 0 | 22 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 177 | 124 | 124 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional art.100 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 2.442 | 1.636 | 1.689 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 889 | 707 | 556 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS | 3.680 | 1.464 | 3.442 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS | 79.812 | 54.974 | 33.631 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 676 | 665 | 15 |
| Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 86.623 | 68.098 | 15.392 |
| Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS | 1 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT 1 LIS | 95 | 83 | 95 |
| Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**) | 0 | 0 | 0 |
| Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS | 171 | 36 | 28 |
| Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS | 258 | 258 | 258 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR) | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias | 18.591 | 6.567 | 4.016 |
| D I S M I N U C I O N E S | 529.298 | 427.482 | 171.389 |
| Impuesto sobre Sociedades | 56.962 | 12.416 | 7.184 |
| Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 472.336 | 415.066 | 164.205 |
| Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS | 595 | 548 | 444 |
| Operaciones a plazos art.11.4 LIS | 4.337 | 4.130 | 3.321 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 504 | 500 | 500 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS | 7 | 7 | 2 |
| Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS | 77 | 77 | 16 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS | 5.104 | 2.000 | 1.842 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 1.181 | 878 | 614 |
| Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012) | 12.066 | 9.789 | 7.393 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 204 | 202 | 202 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 599 | 599 | 599 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 228 | 226 | 226 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 282 | 282 | 65 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 28.722 | 28.722 | 1.916 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 18.368 | 18.368 | 35 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 14.436 | 12.019 | 12.927 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 78 | 78 | 78 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 1.133 | 1.027 | 593 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 8.975 | 8.256 | 1.231 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 37 | 37 | 37 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 4.353 | 4.350 | 939 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 704 | 704 | 704 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 17.326 | 16.574 | 14.731 |
| Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS | 124 | 124 | 124 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 2.655 | 598 | 2.300 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS | 3.337 | 1.760 | 124 |
| Revalorizaciones contables art.17.1 LIS | 299 | 299 | 299 |
| Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 2.173 | 0 | 0 |
| Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS | 33 | 33 | 33 |
| Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS | 10.575 | 10.575 | 134 |
| Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS | 87.827 | 87.200 | 30.371 |
| Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS | 4.572 | 4.572 | 3.814 |
| Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS | 7.597 | 7.597 | 164 |
| Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención de rentas en extranjero art.22 LIS | 246 | 246 | 82 |
| Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS | 0 | 0 | 0 |
| Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 19.504 | 19.504 | 997 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 88 | 26 | 12 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 3 | 3 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 4.362 | 4.084 | 3.983 |
| Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS | 2.143 | 2.143 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 195 | 195 | 195 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional art.100 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 3.757 | 3.724 | 2.265 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 2.225 | 2.212 | 1.230 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 44 | 44 | 44 |
| Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS | 2.568 | 1.280 | 1.980 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS | 87.695 | 65.392 | 36.019 |
| Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 2.048 | 2.034 | 0 |
| Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 90.990 | 74.886 | 17.286 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990) | 11.135 | 11.043 | 11.016 |
| Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS | 1 | 0 | 0 |
| Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT 1 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**) | 0 | 0 | 0 |
| Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR) | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias | 6.823 | 6.117 | 3.317 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 505.951 | 844.527 | 853.573 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 111.867 | 99.337 | 37.951 |
| Base imponible positiva | 802.079 | 788.188 | 802.079 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
