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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Total , Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Total

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas188.02481.02851.232
RC5.516.7858.944.4687.613.286
A U M E N T O S6.918.0424.797.9473.474.509
Impuesto sobre Sociedades2.185.3252.123.8302.059.491
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS1.64239931
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 4.731.0752.673.7191.414.987
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
6.2851.4041.557
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
98.47777.80384.399
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.723715724
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
572524
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
13.99110.0948.787
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
294.2898.5256.523
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
66.62135.87239.586
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
71.72627.62156.180
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
100
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
231199192
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
4.8963.7673.763
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1.4541.3961.366
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
19.59818.26017.999
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
26.28223.17322.868
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
41.80725.50823.361
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
12.3099.6403.553
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
246.994117.569118.967
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
147.40874.911106.271
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
10.1958.3268.326
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
85.02558.16262.250
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
7.1873.9003.928
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
141414
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
10.5198.0736.659
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
133.285101.02794.771
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
10.5393.2813.060
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
159.72980.21389.458
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
1.037505615
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
71.28444.67942.804
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
435142121
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
2.027597823
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
8.4208.3888.384
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
2.1961.5901.623
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
96.08330.98256.108
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
7.9863675.706
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
777
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
78.71632.17225.396
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
678632171
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
6222120
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
27.01425.338138
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
1.154599354
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
2.56811
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
14.05510.7513.224
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
4.8891.9471.623
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
266139139
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
38856388
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
2.2462.2460
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
2.4205353
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
3.1193.0092.981
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
472446446
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
2.3401.5751.615
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
3.4652512.541
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
4.1673.4603.010
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
44600
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
8.6701.4628.044
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
23.88720.09618.667
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
16.16213.43812.070
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
2226464
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
27.30024.68417.836
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
720.004436.319164.243
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
100.43546.6568.330
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
1.868.3271.181.091172.138
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
36.40132.84236.028
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
900
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
8.5774.9227.617
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
3.0492.7462.678
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
406406406
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
1.4386871.437
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
106.04738.68042.570
D I S M I N U C I O N E S5.958.3824.466.1662.144.727
Impuesto sobre Sociedades 375.58190.48442.100
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS1.0631.0630
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 5.581.7384.374.6202.102.627
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
12.7185.7533.042
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
198.232197.549194.373
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
6.1785.7935.081
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
1.4621.41335
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
3.8633.86320
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
59.46252.28612.599
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
35.97932.92214.354
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
89.90875.22168.376
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
5.3243.4513.797
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
585858
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
619619345
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
3.5603.1442.650
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
575757
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.3213.4003.075
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.0182.4211.109
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
22.17920.65915.177
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
185185185
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
125.74891.01670.863
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
72.96966.40547.116
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.8801.4831.483
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
2.6941.9291.886
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
7.8636.272109
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
565650
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
8.7417.9014.695
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
116.11893.33372.143
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
45450
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
584514514
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
7.4886.4833.841
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
89.66977.82723.465
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
2.5442.54329
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
17.26917.2600
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
55955972
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
686296147
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
10.2749.7081.042
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
786.202696.313541.855
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
259.583257.734167.480
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
183.533125.35646.058
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
2.9162.8121.764
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
3.6933.1723.537
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
15.33615.33613.754
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
8.7598.7598.445
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
315315303
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
6.0596.0093.926
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
7.3243.8172.935
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.9913.5172.886
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
441
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
1.6411.6413
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
42.30636.63124.626
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
33.00930.42225.401
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
109109109
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
45.80118.24916.733
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
761.711531.472176.927
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
55255231
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
87.41740.9915.162
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
2.012.6391.413.920169.020
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
680679672
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
339.426339.426329.800
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
100
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
1.0151.015115
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
1.1981.1981.198
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
1.4751.4750
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
4.8884.88848
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
5345340
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
57.31435.8518.051
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas6.470.4999.270.2168.939.131
Compensaciones de B.I. negativas 1.109.8901.058.308457.291
Base imponible positiva8.376.5738.274.7458.376.573
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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