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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas31.89313.1008.646
RC263.304631.099509.643
A U M E N T O S520.362367.850257.225
Impuesto sobre Sociedades156.476153.945144.055
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 363.885213.906113.171
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
1.416204285
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
16.73715.22216.385
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
23146
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
000
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
609430609
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
1.936951996
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.5471.6791.625
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.0591.8231.652
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
111
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
902168200
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
323232
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.2711.1641.134
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.8951.631726
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
4.6723.3273.420
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
211202106
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
24.0033.7253.667
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
13.3336683.874
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
92810
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
2.2871.4331.672
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
558549247
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
964949898
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
5.0563.7583.717
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
1.701149296
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
20.51010.21711.526
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
54165
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
6.4404.5344.619
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
301826
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
484712
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
103103103
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
2431921
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
372329329
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
1.803521.032
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
000
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
53530
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
7000
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
755559
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
39523018
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
89600
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
000
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
111
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
111
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
684768
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1039376
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
1600
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.1692.0622.653
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.2311.086833
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
200
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
1.262953949
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
77.15852.59425.283
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
8.5607.242691
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
141.61590.33716.665
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
1120112
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
324323268
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
16.6555.3426.271
D I S M I N U C I O N E S397.248281.461113.935
Impuesto sobre Sociedades 40.3144.278590
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 356.935277.183113.345
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
640299115
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
16.10916.10915.970
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
496219219
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
33332
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
15150
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
5.1754.0862.509
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.3832.1781.616
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
5.1124.0623.134
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
615252
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
222
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
607607483
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.081175160
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
12120
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.4711.0961.091
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
202020
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
5.3173.9892.533
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.2143.1751.830
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1100
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
191919
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
337336289
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
3.2743.1622.740
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
4.1632.7891.533
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
2.5012.5000
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
14988
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
444
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
30.14629.84621.697
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
9.6459.645222
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
4.3694.1273.720
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
1.7641.7641.764
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
148148148
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
118118118
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
000
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
241241241
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
34933925
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
330
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
5.9974.9253.403
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.9482.6242.032
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
555
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
1.165806630
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
84.45463.44226.900
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
3.4972.2250
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
156.677110.03716.596
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
141141139
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
115115115
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
2.9521.6871.264
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas385.895716.967652.945
Compensaciones de B.I. negativas 139.926133.72547.171
Base imponible positiva597.623587.546597.623
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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