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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas9.2584.2283.060
RC643.678785.214733.184
A U M E N T O S306.550235.679216.346
Impuesto sobre Sociedades130.600124.184122.588
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS39939931
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 175.551111.09693.727
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
474380200
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
10.901240394
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
676057
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
1500
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
458458458
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
558353451
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
4.0492.6332.523
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
961865661
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
111111
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
232323
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.0212.0212.021
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
618618610
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
3.5642.1753.161
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
9078282
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
3.619903715
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.6801.0361.001
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
809809809
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
3.8923.7043.415
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.5171.5001.514
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.130378357
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
6.0424.8373.867
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
1.355607597
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
11.0146.1217.929
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
61937
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
8.8613.6713.816
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
672828
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
000
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
170165165
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
591547539
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
12.7167.8447.842
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
3.084389391
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
000
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
654848
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
2.851295295
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
23800
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
000
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
101010
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
000
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.1942.1942.194
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
663346
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
13065120
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
232323
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
747634601
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
24.79018.2176.573
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
767486275
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
19.86114.068382
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
29.16225.60228.788
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
3.6303.6183.618
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
242424
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
9.7583.3157.054
D I S M I N U C I O N E S414.055345.205292.098
Impuesto sobre Sociedades 25.93410.5726.914
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS1.0631.0630
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 387.059333.570285.184
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
2.607406345
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
323232
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
9899890
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
1.2221.068431
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
771670549
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
10.9009.8268.931
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
121212
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
282828
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
931847847
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.2111.211208
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.8612.8382.838
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
131313
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
990
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
505050
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
986852852
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
11.1533.8433.822
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
45450
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
181181181
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
215215215
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
4.3574.356883
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
999
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
4864860
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
000
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
211
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
37.81731.62729.428
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
000
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
3.4313.431401
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
000
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
000
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
2.3392.339385
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
23230
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.1892.1892.189
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
676566
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
257125116
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
999
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
24.873351338
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
28.39422.4886.963
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
4822180
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
21.68716.349439
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
212121
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
225.641225.641224.184
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
756704398
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas534.262673.727655.471
Compensaciones de B.I. negativas 82.67878.69848.577
Base imponible positiva598.096592.778598.096
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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