Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2018

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	6.401	3.243	2.267
RC	109.615	202.461	156.965
A U M E N T O S	139.186	67.825	61.126
Impuesto sobre Sociedades	43.539	33.349	32.232
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	28	28	9
Aumentos diversos	95.618	34.448	28.885
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	4	4	4
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	469	2	353
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	27	7	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	2	0	0
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	1.730	4	4
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	245	193	61
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	195	13	13
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	8	8	8
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	31	1	24
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	9	9	9
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	13	12	13
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	280	280	192
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	764	189	247
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	32	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	4.108	31	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	8.881	2.530	835
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	0	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	11.020	2.745	2.578
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	15	0	15
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	4	1	1
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	7.876	492	7.792
Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS	192	49	39
Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS	3.684	1.148	1.752
Pérdidas del juego art.15ªd LIS	216	3	3
Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS	2.335	377	400
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	0	0	0
Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS	1.788	0	0
Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS	0	0	0
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	153	120	120
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	8.403	1.892	1.892
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	421	0	0
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	0	0	0
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	0	0	0
SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	0	0	0
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	12	12	12
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	0	0	0
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	0	0	0
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	0	0	0
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	0	0	0
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	3	0	0
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	0	0	0
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	1.712	1.712	1.666
Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	0	0	0
Utes, ajustes art.45.1 LIS	44	22	22
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	3	3	3
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	61	49	49
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	0	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	223	209	177
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	154	132	108
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	0	0
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	481	452	446
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	20.795	9.967	8.627
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	0	0	0
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	211	182	1
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	15.432	10.925	781
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	0	0	0
Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	0	0	0
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	0	0	0
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	0	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	3	3	3
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	3.579	668	634
D I S M I N U C I O N E S	140.722	120.050	69.262
Impuesto sobre Sociedades	6.362	1.923	471
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	26	26	0
Disminuciones diversas	134.334	118.101	68.791
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	3	0	3
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	580	580	580
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	0	0	0
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	155	154	63
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	34	33	16
Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)	980	875	907
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	0	0	0
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	38	38	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	25	2	25
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	412	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	0	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	105	0	105
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	0	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	75	75	0
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	4	1	1
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	1.127	542	959
Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	0	0	0
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	409	320	320
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	49	49	0
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	1	1	1
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	0	0	0
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	318	318	68
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	0	0	0
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	1	0	0
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS	74.611	74.590	46.733
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS	6.135	6.028	5.598
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	633	609	0
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	0	0	0
Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	976	976	976
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	0	0	0
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	0	0	0
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	1.529	1.529	0
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	647	647	647
Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	3.668	3.668	782
Utes, ajustes art.45.1 LIS	1	1	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	9	0	0
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	0	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	406	406	360
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	325	325	308
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	0	0
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	665	512	563
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	23.661	13.303	8.951
Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	0	0	0
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	206	206	0
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	16.451	12.254	764
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)	27	27	27
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	0	0	0
Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	0	0	0
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	0	0	0
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	0	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	71	34	32
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	106.932	149.497	149.051
Compensaciones de B.I. negativas	28.620	19.136	6.879
Base imponible positiva	139.449	137.482	139.449

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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