Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha

Sector: Industria

Ejercicio 2018

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	7.683	4.339	3.044
RC	482.494	673.992	639.866
A U M E N T O S	338.807	251.027	246.876
Impuesto sobre Sociedades	184.274	181.239	176.235
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	154.533	69.787	70.641
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	1.748	1.708	1.482
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	154	154	154
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	168	147	147
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	1	1	1
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	1.343	730	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	13.395	352	339
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	5.072	4.409	4.233
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	744	503	503
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	1.770	1.742	1.724
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	879	856	808
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	1.631	1.631	1.631
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	4.073	3.194	3.219
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	10.630	10.517	10.432
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	3.937	3.167	1.849
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	152	152	22
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	9.893	2.670	9.018
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	3.708	3.545	3.539
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	620	52	52
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	1.119	837	799
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	135	118	117
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	227	227	225
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	33.597	13.243	12.941
Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS	144	132	17
Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS	8.142	5.142	5.358
Pérdidas del juego art.15ªd LIS	11	6	7
Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS	2.573	1.937	1.804
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS	39	39	33
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	0	0	0
Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS	1.325	1.325	1.325
Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS	0	0	0
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	8	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	13.917	126	126
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	1.435	666	1.176
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	10.797	0	0
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	0	0	0
SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	31	0	0
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	13	13	13
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	0	0	0
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	89	86	86
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	0	0	0
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	78	78	78
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	0	0	0
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	680	680	680
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	0	0	0
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	1.077	1.077	1.077
Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	0	0	0
Utes, ajustes art.45.1 LIS	0	0	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	2	2	2
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	2.657	2.657	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	1.546	1.409	1.360
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	980	959	927
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	0	0
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	1.342	1.307	1.247
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	26	0	0
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	0	0	0
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	102	101	101
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	81	8	35
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	0	0	0
Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	0	0	0
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	251	202	202
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	0	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	12.190	1.878	1.753
D I S M I N U C I O N E S	144.195	96.201	83.355
Impuesto sobre Sociedades	25.034	5.436	2.299
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	1.925	0	0
Disminuciones diversas	117.236	90.765	81.056
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	2.137	2.137	2.137
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	1.434	1.434	1.434
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	10	9	9
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	12	12	12
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	2.726	1.295	677
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	2.537	1.259	972
Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)	13.976	12.040	11.244
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	2.376	1.835	1.835
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	2.664	2.664	2.577
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	417	414	393
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	128	128	128
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	897	897	897
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	2	2	2
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	457	280	219
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	12	12	12
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	1.036	191	191
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	18.899	13.266	13.266
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	183	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	0	0	0
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	634	628	628
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	19.061	9.004	8.394
Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	0	0	0
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	33	33	33
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl	5	5	5
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	1.694	46	346
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	72	72	72
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	5.596	5.596	0
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	0	0	0
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	96	85	15
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS	10.069	7.844	7.086
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS	19.401	19.401	19.401
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	39	0	0
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	0	0	0
Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	0	0	0
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	1.193	1.193	1.193
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	676	676	676
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	0	0	0
Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	55	54	54
Utes, ajustes art.45.1 LIS	0	0	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	7	7	7
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	0	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	2.398	2.398	2.287
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	1.553	1.430	1.357
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	1	1	1
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	1.432	1.353	1.244
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	159	159	149
Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	0	0	0
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	7	7	7
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	139	136	3
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)	643	635	592
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	0	0	0
Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	0	0	0
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	0	0	0
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	0	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	39	0	0
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	2.335	2.124	1.498
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	675.070	826.804	803.221
Compensaciones de B.I. negativas	62.409	59.893	25.527
Base imponible positiva	755.270	752.010	755.270

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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