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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears

Sector: Industria

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas2.4771.4821.091
RC75.793115.842105.494
A U M E N T O S52.80338.68636.848
Impuesto sobre Sociedades33.30032.96731.870
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 19.5035.7184.978
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
153153153
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
51370
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
000
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
85200
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
152152152
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
445357355
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
218400
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
247247247
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
171717
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
32332338
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
238169170
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.62700
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
139139139
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
224104104
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2154747
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1551550
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
348243243
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
3776464
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
15224131
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
2.1001.0111.052
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
333028
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
554341360
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
000
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
333
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
2400
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
000
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
000
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
200
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
000
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
575757
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
000
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
000
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
520511364
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
395363282
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
12300
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
915378369
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
12120
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
000
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
6.1031200
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
3100
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
20150
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
2.679607601
D I S M I N U C I O N E S19.7369.2086.975
Impuesto sobre Sociedades 5.429828546
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 14.3078.3806.429
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
988
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
000
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
000
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
767447
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.1621.1561.156
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
779621556
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
7400
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
131131131
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
232323
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
666
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
131313
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
444
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
111111
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
361361361
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
141414
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1209090
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
212121
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
000
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
3800
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
000
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
000
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
1.0361.036637
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
000
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
625757
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
2300
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
000
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
000
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
899892575
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
548535305
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
777
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
595557553
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
16160
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
000
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
5.9584330
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
111
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
785785785
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
276276276
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
1.2601.251791
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas108.869145.319135.367
Compensaciones de B.I. negativas 17.43415.4024.865
Base imponible positiva127.731127.479127.731
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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