Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Industria

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas26.96416.32512.487
RC5.155.7597.094.3755.512.776
A U M E N T O S4.566.5703.101.8543.788.806
Impuesto sobre Sociedades1.472.1021.362.4391.423.140
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS347347347
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 3.094.1211.739.0682.365.320
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
13.6519.95412.047
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
8.8652.0942.731
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
7.9933.1992.737
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
34.89934.89434.894
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
5.1562.6023.097
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
20.21716.57214.833
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
196.096142.021152.813
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
82.07569.82669.830
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
18.2999.22117.170
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
29.21526.99623.240
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.8642.8352.749
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
2.1972.0442.089
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
35.12233.35533.021
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
55.21251.35250.949
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
50.10433.69331.305
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
11.0699.2789.254
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
31.96617.08116.208
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
417.86861.717396.158
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
14.6118.47713.369
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
191.560145.291146.448
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
4.609965690
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
64000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
71.96632.54355.455
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.070.662689.782940.050
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
4.8572.7092.294
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
46.42732.44229.882
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
413155161
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
35.51430.99730.543
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
323222
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
17.80217.38517.283
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
204204193
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
1.6236137
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
178.48081.50586.405
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
2.310228228
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
104104100
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
33.81416.12613.452
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
22.42294851
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
222222
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
17.54317.12217.374
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
2.4579282.295
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
52.4096.6116.450
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
26.900626.844
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
22.2233121.399
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
700
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
2.7541.8831.293
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
7.0976.8392.931
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
408408343
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
7.6927.5577.556
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
152152152
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
5800
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
1.9905030
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
24024
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
888
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
11.25910.34310.042
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
5.6575.0004.631
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
187182173
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
32.78726.11724.350
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
6.6426.6426.642
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
1.47657543
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
3.3133.1552.995
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
15.51113.0620
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
2570252
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
7.2037.2030
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
1.6451.1631.066
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
1701212
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
145.35235.43035.832
D I S M I N U C I O N E S4.153.6603.728.7622.726.268
Impuesto sobre Sociedades 229.66787.74950.338
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS515151
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 3.923.9423.640.9622.675.880
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
14.13610.4769.853
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
49.16547.19647.060
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
877720435
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
309189166
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
309047
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
35.86029.72524.862
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
57.62954.13745.431
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
128.773108.731107.293
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
28.53325.16411.698
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
10.1039.1948.415
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
22.54920.84517.413
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.0392.0371.929
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
205205133
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.5355.5354.748
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.0602.060829
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
52.94242.07730.315
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
9.3688.7298.729
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
54.22343.95739.579
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
91.47188.88559.263
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.3141.313999
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
5.0993.3792.247
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.2231.07643
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
35.16019.87725.330
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
723.318624.441607.898
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
737373
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
47.57921.58021.580
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
65.46251.46129.138
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
757575
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
4.3904.3904.390
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
141414
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
3.3342.9262.316
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
700.328669.044472.183
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
917.448905.938828.493
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
60.09959.84355.386
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
490.042489.9028.381
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
1.9741.9740
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
40.27140.2718.392
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
30.09421.4778.536
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
32.52932.42128.839
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
200154154
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
20.80920.80914.194
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
100
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
151515
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
1.41400
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
200200200
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
14.03613.78112.777
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
10.4979.9618.729
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
262260229
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
28.14226.27124.028
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
17.50017.50017.500
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
1.62375047
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
110109109
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
15.44513.8590
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
3.5723.5673.518
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
10310359
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
62.30262.21862.218
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
383838
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
21.76220.0299.553
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas5.521.3226.450.8896.559.902
Compensaciones de B.I. negativas 436.650404.263256.435
Base imponible positiva6.162.6266.082.8886.162.626
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0  : Abre nueva ventana
Pantalla completa Volver a pantalla normal